智能化税费核算与管理

　　本书根据教育部1+X智能财税职业技能等级证书（简称1+X智能财税证书）的典型案例设计教学案例及学习内容，主要包括税务登记、变更、注销，发票管理，增值税发票填开，纳税申报等税务管理知识，以及增值税及附加税、消费税及附加税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税、印花税等现行各税种的基本规定及税务处理。同时，针对增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人的全税务处理流程进行操作展示，让初学者有一个全流程的税务处理思维，全面掌握企业全税务处理流程的基本技能和技巧。 本书既可作为高等职业教育、成人教育、应用型本科教育的大数据与会计、大数据与财务管理、财税大数据应用等相关专业的教材，又可供五年制高职学生使用，还可作为在职财税人员的学习和参考用书。

　　黄菊英，教授、高级会计师、注册会计师、双师型教师、专业带头人、校级教学名师、全国行业职业（财政）教育教学指导委员会委员，全国优秀指导教师、重庆市课程思政名师。现任重庆城市管理职业学院财经学院副院长，中国职业教育学会教学工作委员会委员、中国商业会计学会会计职业能力测评委员会专家委员、重庆市职业技能竞赛领域专家、重庆市商务委员会专项资金评审专家、重庆市职业教育学会财经专业委员会副理事长和秘书长、重庆市高等教育学会财经专委会理事和副秘书长、重庆市市属高校课堂教学质量调研评议专家、“中国青年创业国际计划”专业导师、重庆市涪陵区职业教育中心高水平专业群专业建设指导委员会副主任、辽宁经济职业技术学院质量保证体系诊断与改进专家委员会委员。曾在工业、商业和房地产业及外资企业从事及主管财务工作16年，担任财务总监多年，现任多家企业财务顾问。

单元一 导论1
任务一 税法认知 /1
一、任务情境 /1
二、任务准备 /2
三、任务实施 /5
四、任务评价 /5
五、任务拓展 /5
任务二 税务登记 /6
一、任务情境 /6
三、任务准备 /8
三、任务实施 /10
四、任务评价 /11
五、任务拓展 /11
任务三 发票领购及开具 /12
一、任务情境 /12
三、任务准备 /12
三、任务实施 /15
四、任务评价 /16
五、任务拓展 /16
同步练习 /18
单元二 增值税税务处理19
任务一 增值税的征税范围、征税对象、税目和税率的确定 /19
一、任务情境 /19
二、任务准备 /27
三、任务实施 /33
四、任务评价 /33
五、任务拓展 /34
任务二 增值税一般纳税人销项税额的计算 /35
一、任务情境 /35
二、任务准备 /35
三、任务实施 /38
四、任务评价 /38
五、任务拓展 /39
任务三 增值税一般纳税人进项税额的计算 /40
一、任务情境 /40
二、任务准备 /40
三、任务实施 /43
四、任务评价 /43
五、任务拓展 /44
任务四 增值税进口货物应纳税额的计算 /45
一、任务情境 /45
二、任务准备 /45
三、任务实施 /46
四、任务评价 /46
任务五 增值税出口退（免）税的计算 /47
一、任务情境 /47
二、任务准备 /47
三、任务实施 /49
四、任务评价 /50
五、任务拓展 /50
任务六 一般纳税人应纳税额及附加税费的综合计算与申报 /51
一、任务情境 /51
二、任务准备 /51
三、任务实施 /58
四、任务评价 /64
五、任务拓展 /64
任务七 小规模纳税人税额计算与申报 /67
一、任务情境 /67
二、任务准备 /68
三、任务实施 /70
四、任务评价 /75
五、任务拓展 /75
同步练习 /76
单元三 消费税及附加税税务处理 77
任务一 消费税认知 /77
一、任务情境 /77
二、任务准备 /78
三、任务实施 /84
四、任务评价 /85
五、任务拓展 /85
任务二 消费税计算 /86
一、任务情境 /86
二、任务准备 /87
三、任务实施 /89
四、任务评价 /90
五、任务拓展 /90
任务三 消费税的纳税申报 /90
一、任务情境 /90
二、任务准备 /91
三、任务实施 /92
四、任务评价 /94
五、任务拓展 /94
同步练习 /97
单元四 关税税务处理 98
任务一 关税的认知 /98
一、任务情境 /98
二、任务准备 /99
三、任务实施 /101
四、任务评价 /101
五、任务拓展 /101
任务二 关税税额的计算与申报 /102
一、任务情境 /102
二、任务准备 /102
三、任务实施 /105
四、任务评价 /106
五、任务拓展 /106
同步练习 /107
单元五 企业所得税税务处理 108
任务一 企业所得税征税对象及税率规定 /108
一、任务情境 /108
二、任务准备 /109
三、任务实施 /110
四、任务评价 /110
任务二 企业所得税应纳税所得额的计算 /111
一、任务情境 /111
二、任务准备 /114
三、任务实施 /132
四、任务评价 /134
五、任务拓展 /135
任务三 企业所得税申报 /135
一、任务情境 /135
二、任务准备 /135
三、任务实施 /137
四、任务评价 /142
五、任务拓展 /143
同步练习 /154
单元六 个人所得税税务处理 155
任务一 个人所得税概述 /155
一、任务情景 /155
二、任务准备 /156
三、任务实施 /165
四、任务评价 /165
五、任务拓展 /165
任务二 个人所得税计算 /166
一、任务情境 /166
二、任务准备 /167
三、任务实施 /175
四、任务评价 /176
五、任务拓展 /176
任务三 个人所得税纳税申报 /177
一、任务情境 /177
二、任务准备 /177
三、任务实施 /179
四、任务评价 /180
五、任务拓展 /180
同步练习 /180
单元七 其他税种税务处理 181
任务一 资源税税务处理 /181
一、任务情境 /181
二、任务准备 /182
三、任务实施 /185
四、任务评价 /186
五、任务拓展 /186
任务二 土地增值税税务处理 /187
一、任务情境 /187
二、任务准备 /187
三、任务实施 /196
四、任务评价 /198
五、任务拓展 /198
任务三 城镇土地使用税税务处理 /199
一、任务情境 /199
二、任务准备 /199
三、任务实施 /207
四、任务评价 /207
五、任务拓展 /210
任务四 房产税税务处理 /210
一、任务情境 /210
二、任务准备 /211
三、任务实施 /213
四、任务评价 /219
五、任务拓展 /219
任务五 车船税税务处理 /219
一、任务情境 /219
二、任务准备 /220
三、任务实施 /223
四、任务评价 /223
五、任务拓展 /223
任务六 印花税税务处理 /224
一、任务情境 /224
二、任务准备 /224
三、任务实施 /231
四、任务评价 /231
五、任务拓展 /231
任务七 契税税务处理 /232
一、任务情境 /232
二、任务准备 /232
三、任务实施 /235
四、任务评价 /235
五、任务拓展 /235
任务八 耕地占用税处理 /236
一、任务情境 /236
二、任务准备 /236
三、任务实施 /239
四、任务评价 /239
五、任务拓展 /239
任务九 环境保护税税务处理 /239
一、任务情境 /239
二、任务准备 /240
三、任务实施 /242
四、任务评价 /243
五、任务拓展 /243
同步练习 /243
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