企业内部控制

　　本书通过分析内部控制的产生与发展，提出内部控制建设的重要性，同时本书在内容上着重从内部控制的五要素：内部环境、风险评估、信息与沟通、监督、控制活动进行具体的分析和阐述，主要适用于会计学、审计学、财务管理本科专业学生使用。全书共分为6个部分，介绍了内部控制理论、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的有关知识。本书注重实践教学，强调“素质”、“知识点”和“能力”的同步培养，从而改变过去实践为理论服务的角色。

　　科研： 1.主持2019年四川省民办教育协会课题《民办高校创新应用型人才培养模式研究》（项目编号：MBXH19YB160），已结题 2.主持眉山市社科联课题《数字经济和实体经济深度融合探讨-以四川省眉山市为例》，2020.5-2020.8，结题 3.参与协同育人项目《智能财务背景下财务管理课程建设》，在研4.主持2020年四川省民办教育协会课题《大数据背景下审计学专业课程体系建设》，在研 5.主持校级《内部控制》教材、《审计学》课程思政及《审计学》一师一精品课程建设 6.参与省级课题《审计学》课程思政建设，作为主要负责人 论文： 1.《促进区域经济协调发展的财税政策选择》，《知识力量》，2019年3月，独著 2.《应用型人才培养模式下内部控制课程教学改革研究-以四川工商学院为例》，《商界》，2020年第1期，P179。 3. 《民办高校应用型人才培养模式研究》，《下一代》，2020年第3期，P4 4.《应用型本科审计学专业实践教学体系构建探究 - 以四川工商学院为例，《今日财富》，2020年5月

第一章内部控制理论/1 \n
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第一节内部控制的产生与发展/2 \n
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第二节内部控制的定义与目标/6 \n
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第三节内部控制的原则与要素/7 \n
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第四节内部控制的类型与局限/9 \n
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第二章内部环境/14 \n
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第一节组织架构/15 \n
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第二节发展战略/21 \n
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第三节人力资源/27 \n
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第四节社会责任/34 \n
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第五节企业文化/39 \n
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第三章风险评估/45 \n
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第一节风险概述/46 \n
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第二节目标设定/50 \n
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第三节风险识别/54 \n
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第四节风险分析/64 \n
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第五节风险应对/74 \n
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第四章控制活动/81 \n
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第一节不相容职务分离控制/82 \n
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第二节授权审批控制/84 \n
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第三节会计系统控制/87 \n
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第四节财产保护控制/89 \n
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第五节全面预算控制/91 \n
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第六节运营分析控制/95 \n
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第七节绩效考评控制/98 \n
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第五章信息与沟通/104 \n
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第一节信息/105 \n
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第二节沟通/112 \n
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第三节信息系统/115 \n
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第六章内部监督/122 \n
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第一节内部监督概述/123 \n
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第二节内部监督的方式与要求/125 \n
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第三节内部控制评价概述/128 \n
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参考文献/140 \n
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附录企业内部控制基本规范/141