行政事业单位内部控制与内部审计研究

　　本书理论联系实际，紧密结合行政事业单位内部控制的现状，根据内部控制规范要求建立内部审计方案。一方面，为行政事业单位内部控制体系建设提供了指导；另一方面，通过风险评估等方法，从内部控制制度完备性、关键岗位设置、权力运行机制、经济业务管理等方面建立内部审计机制。从内部审计的视角审视内部控制建设更有利于发现内部控制缺陷，更有利于内部控制问题整改并发挥实效。本书针对不同经济业务，详细讲解了内部控制流程设计、关键点控制、制度要求、审批职责等内容，易于内部控制和内部审计实务运用。

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第一部分 行政事业单位内部控制理论
一、行政事业单位内部控制的意义
二、行政事业单位内部控制的概念
三、行政事业单位内部控制的目标
四、行政事业单位内部控制的原则
五、行政事业单位内部控制的方法
六、单位层面内部控制
第二部分 预算管理内部控制
一、预算管理内部控制概述
二、预算管理内部控制职责分工
三、预算编制管理内部控制
四、预算批复与下达管理内部控制
五、预算执行与分析管理内部控制
六、预算调整管理内部控制
七、决算与绩效评价管理内部控制
第三部分 收支管理内部控制
一、收支管理内部控制概述
二、收支管理内部控制职责分工
三、财政拨款收入管理内部控制
四、非税收入收缴管理内部控制
五、其他收入到账管理内部控制
六、财政票据管理内部控制
七、支出申请管理内部控制
八、资金支付管理内部控制
九、借款管理流程
十、报销管理流程
十一、公务卡管理
十二、支票管理
第四部分 采购管理内部控制
一、采购管理内部控制概述
二、采购管理内部控制职责分工
三、采购计划编审管理内部控制
四、采购执行管理内部控制
第五部分 合同管理内部控制
一、合同管理内部控制概述
二、合同管理内部控制职责分工
三、合同订立管理内部控制
四、合同履行管理内部控制
五、合同归档管理内部控制
第六部分 基本建设项目管理内部控制
一、基本建设项目管理内部控制概述
二、基本建设项目管理内部控制职责分工
三、基本建设项目立项管理内部控制
四、基本建设项目设计与概预算管理内部控制
五、基本建设项目招投标管理内部控制
六、基本建设项目实施管理内部控制
七、基本建设项目资金管理内部控制
八、基本建设项目竣工验收管理内部控制
第七部分 资产管理内部控制
一、资产管理内部控制概述
二、资产管理内部控制职责分工
三、货币资金管理内部控制
四、实物资产管理内部控制
五、无形资产管理内部控制
六、软件资产管理内部控制
七、资产报告管理内部控制
第八部分 内部审计管理内部控制
一、内部审计管理内部控制概述
二、内部审计管理内部控制职责分工
三、内部控制审计管理内部控制
四、经济责任审计管理内部控制
五、工程项目审计管理内部控制
六、科技项目审计管理内部控制
七、委托社会中介审计管理内部控制
八、经济合同变更审计管理内部控制
第九部分 领导经济责任内部审计的理论分析
一、新时代内部经济责任审计的理论内涵
二、新时代内部经济责任审计的实施路径
三、新时代内部经济责任审计实施保障
第十部分 内部控制审计组织与实施
一、内部控制审计基本概述
二、内部控制审计机构设置和职责分工
三、内部控制审计的内容
四、内部控制审计的方法
五、内部控制审计结果的应用
六、内部控制风险评估
七、内部控制审计通知书
八、内部控制审计工作底稿
参考文献