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纳税筹划实战101例(第2版)

纳税筹划实战101例(第2版)

作者:翟继光 著

出版社:电子工业出版社

出版时间:2022-06-01

ISBN:9787121436215

定价:¥108.00

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内容简介
  本书集实例与纳税筹划方案于一体,包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析,等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种,精选了101个纳税筹划的案例,力求简明、实用、可操作,让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。本书重点突出,实战性强,简洁明了,合法权威,适宜作为广大纳税筹划从业人员以及企业财务人员的工作参考书,也适宜作为高等院校税收、税法、会计、审计等相关专业的教材。
作者简介
  翟继光,北京大学法学博士,中国政法大学民商经济法学院教授,硕士生导师。兼任中国法学会财税法学研究会常务副秘书长,入选国家财政部法律人才库。发表论文200余篇,主持和参与***、省部级课题20余项,出版著作40余部。曾参与20余部法律的起草和修订工作,曾接受中央电视台等多家中央媒体采访,曾受邀赴中南海做报告。
目录
第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧\t1
第一节 纳税筹划基本概念\t1
第二节 纳税筹划的基本原则与技巧\t5
第二章 企业所得税纳税筹划实战案例\t13
案例001:大公司与个人独资/合伙企业税负对比\t13
案例002:小公司与个人独资/合伙企业税负对比\t16
案例003:存在亏损时选择分公司\t18
案例004:享受优惠时选择子公司\t19
案例005:投资国家扶持地区\t22
案例006:利用创业投资抵免优惠\t27
案例007:利用残疾员工加计扣除优惠\t33
案例008:利用小型微利企业税收优惠\t40
案例009:利用固定资产加速折旧优惠\t42
案例010:利用亏损结转弥补制度\t47
案例011:利用公益捐赠扣除\t50
案例012:将超标利息转为其他支出\t57
案例013:增加负债融资比例\t63
案例014:利用核定征收企业所得税\t65
案例015:先分配股息再转让股权\t70
案例016:利用股权投资融资\t72
案例017:利用预付款与违约金进行融资\t73
第三章 增值税纳税筹划实战案例\t77
案例018:一般纳税人转变为小规模纳税人\t77
案例019:一般纳税人选择简易计税方法\t82
案例020:将实物折扣转变为价格折扣\t86
案例021:分立农产品公司增加进项税额\t88
案例022:利用小微企业免征增值税优惠\t92
案例023:利用近亲属赠与住房免征增值税优惠\t94
案例024:利用持有满两年转让住房免征增值税优惠\t98
案例025:利用退役士兵税收优惠\t100
案例026:利用个人买卖金融商品免征增值税优惠\t104
案例027:利用残疾人提供服务免征增值税优惠\t111
案例028:利用学生勤工俭学免征增值税优惠\t117
案例029:利用生活性服务业增值税加计抵减优惠\t122
案例030:利用资产重组免征增值税优惠\t132
案例031:将资产转让变为股权转让\t133
案例032:巧妙转化服务性质降低税率\t135
案例033:用机器替代人的劳动\t147
第四章 个人所得税纳税筹划实战案例\t149
案例034:充分利用企业年金与职业年金优惠\t149
案例035:充分利用商业健康保险优惠\t152
案例036:灵活运用子女教育专项附加扣除\t154
案例037:灵活运用大病医疗专项附加扣除\t155
案例038:灵活运用赡养老人专项附加扣除\t157
案例039:充分利用短期非居民个人税收优惠\t159
案例040:充分利用短期居民个人税收优惠\t160
案例041:充分利用外籍人员免税补贴\t162
案例042:非居民个人平均发放工资\t165
案例043:将工资适当转化为职工福利\t166
案例044:充分利用公益慈善事业捐赠\t169
案例045:充分利用年终奖单独计税\t171
案例046:充分利用股票期权所得单独计税\t174
案例047:综合利用年终奖与股票期权所得单独计税\t176
案例048:多次预缴劳务报酬\t178
案例049:转移劳务报酬成本\t180
案例050:将部分劳务报酬分散至他人\t181
案例051:将劳务报酬转变为公司经营所得\t183
案例052:多次取得特许权使用费所得\t184
案例053:在低收入年度取得稿酬所得\t185
案例054:个体工商户充分利用各项扣除\t186
案例055:增加合伙企业的合伙人\t192
案例056:合伙人平均分配合伙企业利润\t193
案例057:利用满五唯一免税优惠转让住房\t194
案例058:近亲属利用免个税优惠赠与住房\t195
案例059:利用财产转让核定征税\t199
案例060:利用不动产投资分期纳税优惠\t201
案例061:设置双层公司利用股息免税\t203
案例062:利用股权代持实现股权转让目的\t204
案例063:拍卖物品选择核定征税\t206
案例064:利用上市公司股息差别化优惠\t208
案例065:增加财产租赁所得次数\t212
案例066:利用公司取得财产租赁所得\t213
第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例\t216
案例067:降低销售价格享受免征土地增值税优惠\t216
案例068:增加扣除项目享受免征土地增值税优惠\t218
案例069:将代收费用计入房价降低增值率\t220
案例070:巧选利息核算方法增加扣除金额\t221
案例071:利用企业改制重组土地增值税优惠\t223
案例072:适当推迟土地增值税清算时间\t225
案例073:转换房产税计税方式\t229
案例074:将不动产出租变为投资\t233
案例075:利用房产交换契税优惠\t234
案例076:利用企业改制契税优惠\t237
第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例\t239
案例077:上市公司不动产收购筹划\t239
案例078:企业名下土地分块投资筹划\t260
案例079:个人投资商铺筹划\t271
第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例\t277
案例080:上市前股权架构与未来限售股减持筹划\t277
案例081:企业集团内部利润转移\t282
案例082:利用小微企业转让个人持有的股权\t286
案例083:利用借款取得公司未分配利润\t287
第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例\t289
案例084:兼并亏损企业利用未扣除坏账损失\t289
案例085:企业债务重组选择特殊税务处理\t293
案例086:企业资产收购选择特殊税务处理\t295
案例087:企业股权收购选择特殊税务处理\t297
案例088:企业合并选择特殊税务处理\t299
案例089:企业分立选择特殊税务处理\t301
案例090:合理选择企业的清算日期\t303
第九章 企业海外投资纳税筹划实战案例\t305
案例091:外国企业选择是否设立机构场所\t305
案例092:利用境外投资者以分配利润直接投资免税\t307
案例093:利用国际避税港转移利润\t309
案例094:利用境外不同组织形式的税收待遇\t313
案例095:避免在境外构成常设机构\t314
案例096:将利润保留境外规避预提所得税\t316
案例097:巧用不同国家之间的税收优惠\t318
案例098:利用出口贸易将境外投资利润转移出境\t320
案例099:利用税收饶让抵免制度\t321
案例100:利用外国公司转移所得来源地\t323
案例101:通过“香港―卢森堡”投资享受税收优惠\t324
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