企业内控管理必备制度与表格典范

　　企业管理制度是企业各项管理制度的规范性实施与创新活动的产物。企业管理制度的编制须按照一定的规范来进行，企业管理制度的编制在一定意义上讲也是企业管理制度的创新，一方面要结合企业实际，遵循事物发展过程中内在的本质规律，另一方面要依据企业管理的基本原理，实施创新的方法或原则，并形成规范。本书由内部控制之组织结构、发展战略、全面预算业务内部控制、人力资源业务内部控制、研发业务内部控制、合同管理业务内部控制、工程项目业务内部控制、采购管理业务内部控制、销售业务内部控制、个部分的制度、资金管理业务内部控制、资产管理业务内部控制、担保业务内部控制、业务外包内部控制、财务报告业务内部控制、内部信息传递内部控制、信息系统业务内部控制16章的制度和表格范本组成，所有的范本是对成功企业的制度的解读，可以作为企业管理人员、工作人员、培训人员在制定本企业管理制度时的参照范本和工具书，也可供企业咨询师、高校教师和专家学者做实务类参考指南。

　　杨宗岳，人力资源与职业教育技术理学硕士。曾任北京大学领导力研究中心研究员、中央财经大学中国企业家研究中心研究员，现任继创者联盟执行主席。出版有《继创者时代——中国企业传承新方法》《继创者时代——创一代与创二代顺利交接的方法》《顶层设计决定家族企业传承成败》等多部个人专著。

第一章　组织架构内部控制

第一节 组织架构内部控制制度设计要领

一、建立和完善组织架构的意义

二、组织架构设计的内部控制

第二节 组织架构内部控制制度

一、组织架构管理制度

二、组织职位管理制度

三、组织架构调整管理制度

第三节 组织架构内部控制表格

 

第二章　发展战略业务内部控制

第一节 发展战略业务内部控制要点

一、发展战略制定的内部控制

二、发展战略实施的内部控制

三、发展战略转型的内部控制

第二节 发展战略内部控制制度

一、发展战略管理制度

二、战略规划管理制度

第三节 发展战略内部控制表格

 

第三章　全面预算业务内部控制

第一节 全面预算业务内部控制要领

一、全面预算管理应关注的风险

二、全面预算岗位分工与授权批准

第二节 全面预算业务内部控制制度

一、集团公司全面预算内部控制制度

二、预算管理内部控制业务流程规范

第三节 全面预算业务内部控制表格

 

第四章　人力资源业务内部控制

第一节 人力资源业务内部控制要领

一、人力资源管理应关注的主要风险与控制

二、人力资源的引进与开发控制

三、人力资源的使用与退出控制

第二节 人力资源业务内部控制制度

一、人力资源内部控制制度

二、人力资源管理内部控制业务实施细则

第三节 人力资源业务内部控制表格

 

第五章　研发业务内部控制

第一节 研发业务内部控制要点

一、研发业务应关注的风险

二、研发业务的内控措施

第二节 研发业务内部控制制度

一、研发业务内部控制办法

二、研发部内部控制循环管理办法

第三节　研发管理内控管理表格

 

第六章　合同管理业务内部控制

第一节 合同管理内部控制要领

一、合同管理应关注的风险

二、合同管理的总体要求

三、合同管理的内控措施

四、合同管理的后评估控制

第二节 合同管理内部控制制度

一、合同管理内部控制办法

二、合同审计管理办法

第三节 合同管理内部控制表格

 

第七章　工程项目业务内部控制

第一节 工程项目业务内部控制要领

一、企业至少应当关注的工程项目风险

二、工程项目内控的职责分工与授权批准控制

三、工程立项的内部控制

四、工程设计的内部控制

五、工程招标的内部控制

六、工程建设的内部控制

七、工程验收的内部控制

第二节 工程项目业务内部控制制度

一、工程项目内部控制制度

二、工程款支付管理办法

第三节 工程项目业务内部控制表格

 

第八章　采购管理业务内部控制

第一节 采购管理业务内部控制要领

一、采购业务内部控制的目标

二、采购业务中重要的职务分离

三、采购业务各环节的管控措施

四、采购业务的后评估控制

第二节 采购管理业务内部控制制度

一、采购与付款内部控制制度

二、物资采购管理制度

第三节 采购管理业务内部控制表格

 

第九章　销售业务内部控制

第一节 销售业务内部控制要点

一、销售计划管理的内控措施

二、客户开发与信用管理的内控措施

三、销售定价的内控措施

四、订立销售合同的内控措施

五、发货的内控措施

六、收款的内控措施

七、客户服务的内控措施

八、会计系统的内部控制

第二节 销售业务内部控制制度

一、销售与收款内部控制制度

二、销售与收款流程内部控制办法

第三节 销售业务内部控制表格

 

第十章　资金管理业务内部控制

第一节 资金管理内部控制要点

一、货币资金的内部控制目标

二、货币资金的内部控制环境

三、筹资活动的内部控制

四、投资活动的内部控制

五、资金营运活动内部控制

第二节 资金管理内部控制制度

一、货币资金内部控制制度

二、对外投资管理制度

三、集团筹资内部控制制度

第三节 资金管理内部控制表格

 

第十一章　资产管理业务内部控制

第一节 资产管理业务内部控制要点

一、资产管理应关注的风险

二、存货的内部控制

三、固定资产的内部控制

四、无形资产各环节的内部控制

第二节 资产管理业务内部控制制度

一、固定资产内部控制制度

二、无形资产日常管理内部控制规定

三、存货内部控制制度

第三节 资产管理业务内部控制表格

 

第十二章　担保业务内部控制

第一节 担保业务内部控制要点

一、担保业务应关注的风险

二、担保业务的职责分工与授权批准

三、担保业务的关键控制点和主要管控措施

第二节 担保业务内部控制制度

一、担保业务内部控制办法

二、对外担保管理制度

第三节 担保业务内部控制表格

 

第十三章　业务外包内部控制

第一节 业务外包内部控制要点

一、业务外包应关注的风险

二、业务外包的管控措施

第二节 业务外包风险与内部控制制度

一、业务外包内部控制制度

二、业务外包流程管理规范

第三节 业务外包风险与内部控制表格

 

第十四章　财务报告业务内部控制

第一节 财务报告内部控制要点

一、财务报告内部控制的目标

二、财务报告编制阶段的管控措施

三、财务报告对外提供阶段的管控措施

四、财务报告分析利用阶段的管控措施

第二节 财务报告内部控制制度

一、财务报告内部控制办法

二、财务报告业务流程规范

 

第十五章　内部信息传递内部控制

第一节 内部信息传递内部控制要点

一、内部信息传递的内控总体要求

二、内部信息传递的管控措施

三、反舞弊

第二节 内部信息传递内部控制制度

一、内部信息传递内部控制办法

二、内部信息传递管理办法

第三节 内部信息传递内部控制表格

 

第十六章　信息系统业务内部控制

第一节 信息系统内部控制要点

一、信息系统内控的岗位分工与授权审批

二、信息系统开发的内部控制

三、信息系统运行与维护的内部控制

第二节 信息系统内部控制制度

一、信息系统内部控制办法

二、信息系统软件变更管理制度

第三节 信息系统内部控制表格