高等学校内部控制实施指南

　　《高等学校内部控制实施指南》紧密联系高校实际情况，具有可操作性强的特点。为易于理解和操作，《高等学校内部控制实施指南》针对每项业务详细讲解了该模块的内部控制制度设计，并基于风险管理的思想，按照业务规范说明——流程图落实——关键管控节点的脉络进行每一部分结构的设计。《高等学校内部控制实施指南》共十八部分，分上中下三篇。上篇由高校内部控制概述、单位层面内部控制和内部控制评价与监督三部分组成。中篇为基本业务内部控制实施指南，由预算、收入、支出、债务、采购、合同、基本建设项目、资产八项常规业务管理的内部控制组成。下篇为其他业务内部控制实施指南，由财政专项、科研、招生、学生、人事、教务、高校教育基金会七项教育行业特色业务管理活动的内部控制组成。

暂缺《高等学校内部控制实施指南》作者简介

上篇 高校内部控制总论
第一部分 高校内部控制概述
一、高校内部控制建立与实施的意义
二、高校内部控制的概念
三、高校内部控制的范围
四、高校内部控制的目标
五、高校内部控制的原则
第二部分 单位层面内部控制
一、组织架构分工
二、内控组织领导
三、决策内控机制
四、关键岗位设置
五、会计胜任能力
六、信息系统建设
第三部分 内部控制评价与监督
一、内部控制评价与监督概述
二、内部控制评价与监督机构设置和职责分工
三、内部控制评价与监督的内容
四、内部控制评价与监督的方法
五、内部控制评价与监督的步骤
六、内部控制评价与监督结果的应用
中篇 基本业务内部控制实施指南
第四部分 预算管理内部控制
一、预算管理内部控制概述
二、预算管理机构设置和职责分工
三、预算编制管理
四、预算批复与下达管理
五、预算执行管理
六、预算追加调整管理
七、决算与绩效评价管理
八、预算监督管理
第五部分 收入管理内部控制
一、收入管理内部控制概述
二、收入管理机构设置及职责分工
三、非税收入收缴管理
四、财政补助收入管理
五、事业收入管理
六、经营收入管理
七、票据管理
八、财务印章管理
第六部分 支出管理内部控制
一、支出管理内部控制概述
二、支出管理机构设置及职责分工
三、支出申请管理
四、借款管理
五、公务卡管理
六、报销审批管理
七、资金支付管理
八、支票管理
九、银行票据管理
第七部分 债务管理内部控制
一、债务管理内部控制概述
二、债务管理机构设置及职责分工
三、债务的形成
四、债务的使用与偿还
五、债务的清理和档案保管
第八部分 采购管理内部控制
一、采购管理内部控制概述
二、采购管理机构设置及职责分工
三、采购预算及计划编制
四、采购执行申请与审核管理
五、采购组织形式确定管理
六、采购方式确定及变更管理
七、采购合同管理
八、采购验收与付款管理
九、采购质疑与投诉管理
十、采购记录与归档管理
第九部分 合同管理内部控制
一、合同管理内部控制概述
二、合同管理机构设置及职责分工
三、合同订立管理
四、合同履行管理
五、合同履行后续事项管理
第十部分 基本建设项目管理内部控制
一、基本建设项目管理内部控制概述
二、基本建设项目管理机构设置及职责分工
三、基本建设项目立项管理
四、基本建设项目设计与概预算管理
五、基本建设项目招投标管理
六、基本建设项目实施管理
七、基本建设项目资金支付和竣工验收管理
八、基本建设项目后续管理
第十一部分 资产管理内部控制
一、资产管理内部控制概述
二、资产管理机构设置及职责分工
三、货币资金管理
四、实物资产管理
五、对外投资管理
六、无形资产管理
七、校办企业管理
下篇 其他业务内部控制实施指南
第十二部分 财政专项管理内部控制
一、财政专项管理概述
二、财政专项管理机构设置和职责分工
三、财政专项立项管理
四、财政专项经费调整管理
五、财政专项结项管理
六、财政专项绩效评价管理
第十三部分 科研管理内部控制
一、科研管理概述
二、科研管理机构设置和职责分工
三、科研项目管理
四、科研项目资金管理
五、其他科研工作管理
六、科研管理工作的监督
第十四部分 招生管理内部控制
一、招生管理概述
二、招生管理机构设置和职责分工
三、本科生招生管理
四、研究生招生管理
第十五部分 学生管理内部控制
一、学生管理概述
二、学生管理组织架构及职责分工
三、本科生管理
四、研究生管理
第十六部分 人事管理内部控制
一、人事管理概述
二、人事管理机构设置和职责分工
三、人事业务管理
第十七部分 教务管理内部控制
一、教务管理概述
二、教务管理机构设置和职责分工
三、教务管理
第十八部分 高校教育基金会管理内部控制
一、高校基金会管理概述
二、高校基金会管理机构设置和职责分工
三、资金筹集
四、投资管理
五、捐赠资金的使用
六、资产管理
七、免税资格手续办理
八、信息公开与监督
九、基金会设立和注销
十、基金会章程修订