书籍详情
一本书看透股权架构
作者：李利威 著
出版社：机械工业出版社
出版时间：2019-05-01
ISBN：9787111623687
定价：¥79.00
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内容简介
本书作者拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历，服务过联想控股、拉卡拉等百余家公司的股权设计项目。本书是其15年实战经验的系统总结。本书四大特点：1.模型化书中归纳了股权架构的9种应用模型，不仅可以让读者快速理解股权本质，还可以让股权设计变得更高效。2.系统性本书打通了法律、财务、税务、管理4个领域的边界，避免了股权设计中“只见树木不见森林”的误区。3.场景化以30家名企案例贯穿始终，让读者在似曾相识的场景中产生共鸣，启发其思考。4.实操性全书以指导股权实战为宗旨，每节均包含案例、模型及操作要点提示，是本超级实用的股权架构设计指南。
作者简介
李利威，兮鼎股权咨询创始人，复旦大学经济学院客座教授，拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历。专注股权领域15年，在股权架构、股权激励、股权合作、税收筹划、股改上市、并购顾问、股权传承、股权投资8大领域积累了丰富的实战经验。服务过联想控股、万科集团、和记黄埔、拉卡拉、神州租车、碧桂园、裕隆集团、亿晶光电、玖锦科技等百余家企业。在全国各地巡讲“股权撬动企业经营”“股权激励实操演练”“股改上市落地咨询”“企业全生命周期资本税务规划”“投融资战略规划”等课程百余场，培训学员万余人。
目录
自序
第一部分 顶层架构
第1章 解码24个核心持股比 / 3
1.1 有限公司 / 3
1.1.1 股东捣蛋线（34%） / 4
1.1.2 绝对控股线（51%） / 5
1.1.3 完美控制线（67%） / 6
1.1.4 外资待遇线（25%） / 6
1.1.5 重大影响线（20%） / 6
1.1.6 申请解散线（10%） / 7
1.2 非公众股份公司 / 8
1.2.1 股东代表诉讼线（1%） / 8
1.2.2 股东提案资格线（3%） / 9
1.2.3 股东大会召集线（10%） / 9
1.2.4 申请公司解散线（10%） / 10
1.3 新三板公司 / 10
1.3.1 重大重组通过线（67%） / 11
1.3.2 实际控制认定线（30%） / 12
1.3.3 权益变动报告线（10%） / 12
1.3.4 重要股东判断线（5%） / 12
1.4 上市公司 / 13
1.4.1 重大事项通过线（67%） / 13
1.4.2 实际控制认定线（30%） / 15
1.4.3 要约收购触碰线（30%） / 15
1.4.4 首发公众股比线（25%） / 16
1.4.5 权益变动报告线（20%） / 16
1.4.6 科创板激励上限（20%） / 16
1.4.7 激励总量控制线（10%） / 17
1.4.8 重要股东判断线（5%） / 18
1.4.9 股东减持限制线（2%） / 21
1.4.10 独立董事提议线（1%） / 21
第2章 分股不分权的7种方法 / 22
2.1 有限合伙企业 / 23
2.1.1 有限合伙企业简介 / 23
2.1.2 案例1 海康威视 / 24
2.1.3 有限合伙企业妙用 / 27
2.2 金字塔架构 / 29
2.2.1 金字塔架构简介 / 29
2.2.2 金字塔架构启发 / 31
2.2.3 两种股权架构比较 / 37
2.3 一致行动人 / 41
2.3.1 一致行动人的概念 / 41
2.3.2 案例2 养元饮品 / 43
2.3.3 一致行动人点评 / 45
2.3.4 一致行动人协议 / 48
2.4 委托投票权 / 53
2.4.1 委托投票权的定义 / 53
2.4.2 案例3 天常股份 / 53
2.4.3 委托投票权点评 / 54
2.5 公司章程控制 / 54
2.5.1 案例４ 上海新梅 / 55
2.5.2 公司章程要点 / 63
2.6 优先股 / 69
2.6.1 优先股的含义 / 69
2.6.2 案例5 中导光电 / 69
2.6.3 优先股点评 / 72
2.7 AB股 / 73
2.7.1 AB股的概念 / 73
2.7.2 案例6 小米集团 / 75
2.7.3 AB股点评 / 80
第3章 分股的“道”和“术” / 85
3.1 分股之道 / 85
3.1.1 擅平衡：案例7 独立新媒 / 85
3.1.2 知深浅：案例8 1号店 / 88
3.1.3 驭人性：案例9 真功夫 / 92
3.2 分股之术 / 95
3.2.1 vesting制度 / 95
3.2.2 控分股节奏 / 100
3.2.3 避分配雷区 / 100
第二部分 主体架构
第4章 有限合伙架构 / 112
4.1 有限合伙架构简介 / 112
4.2 案例10 蚂蚁金服 / 113
4.3 有限合伙架构实操要点 / 116
4.3.1 合伙企业的税收陷阱 / 117
4.3.2 合伙企业注册地陷阱 / 119
4.4 有限合伙架构适用情形 / 123
4.4.1 钱权分离度极高的创始人股东 / 123
4.4.2 有短期套现意图的财务投资人 / 125
4.4.3 员工持股平台 / 126
第5章 自然人直接架构 / 127
5.1 自然人直接架构简介 / 127
5.2 案例11 明家科技 / 127
5.3 自然人直接架构点评 / 128
5.3.1 自然人直接架构的优点 / 128
5.3.2 自然人直接架构的缺点 / 132
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第一部分 顶层架构
第1章 解码24个核心持股比 / 3
1.1 有限公司 / 3
1.1.1 股东捣蛋线（34%） / 4
1.1.2 绝对控股线（51%） / 5
1.1.3 完美控制线（67%） / 6
1.1.4 外资待遇线（25%） / 6
1.1.5 重大影响线（20%） / 6
1.1.6 申请解散线（10%） / 7
1.2 非公众股份公司 / 8
1.2.1 股东代表诉讼线（1%） / 8
1.2.2 股东提案资格线（3%） / 9
1.2.3 股东大会召集线（10%） / 9
1.2.4 申请公司解散线（10%） / 10
1.3 新三板公司 / 10
1.3.1 重大重组通过线（67%） / 11
1.3.2 实际控制认定线（30%） / 12
1.3.3 权益变动报告线（10%） / 12
1.3.4 重要股东判断线（5%） / 12
1.4 上市公司 / 13
1.4.1 重大事项通过线（67%） / 13
1.4.2 实际控制认定线（30%） / 15
1.4.3 要约收购触碰线（30%） / 15
1.4.4 首发公众股比线（25%） / 16
1.4.5 权益变动报告线（20%） / 16
1.4.6 科创板激励上限（20%） / 16
1.4.7 激励总量控制线（10%） / 17
1.4.8 重要股东判断线（5%） / 18
1.4.9 股东减持限制线（2%） / 21
1.4.10 独立董事提议线（1%） / 21
第2章 分股不分权的7种方法 / 22
2.1 有限合伙企业 / 23
2.1.1 有限合伙企业简介 / 23
2.1.2 案例1 海康威视 / 24
2.1.3 有限合伙企业妙用 / 27
2.2 金字塔架构 / 29
2.2.1 金字塔架构简介 / 29
2.2.2 金字塔架构启发 / 31
2.2.3 两种股权架构比较 / 37
2.3 一致行动人 / 41
2.3.1 一致行动人的概念 / 41
2.3.2 案例2 养元饮品 / 43
2.3.3 一致行动人点评 / 45
2.3.4 一致行动人协议 / 48
2.4 委托投票权 / 53
2.4.1 委托投票权的定义 / 53
2.4.2 案例3 天常股份 / 53
2.4.3 委托投票权点评 / 54
2.5 公司章程控制 / 54
2.5.1 案例４ 上海新梅 / 55
2.5.2 公司章程要点 / 63
2.6 优先股 / 69
2.6.1 优先股的含义 / 69
2.6.2 案例5 中导光电 / 69
2.6.3 优先股点评 / 72
2.7 AB股 / 73
2.7.1 AB股的概念 / 73
2.7.2 案例6 小米集团 / 75
2.7.3 AB股点评 / 80
第3章 分股的“道”和“术” / 85
3.1 分股之道 / 85
3.1.1 擅平衡：案例7 独立新媒 / 85
3.1.2 知深浅：案例8 1号店 / 88
3.1.3 驭人性：案例9 真功夫 / 92
3.2 分股之术 / 95
3.2.1 vesting制度 / 95
3.2.2 控分股节奏 / 100
3.2.3 避分配雷区 / 100
第二部分 主体架构
第4章 有限合伙架构 / 112
4.1 有限合伙架构简介 / 112
4.2 案例10 蚂蚁金服 / 113
4.3 有限合伙架构实操要点 / 116
4.3.1 合伙企业的税收陷阱 / 117
4.3.2 合伙企业注册地陷阱 / 119
4.4 有限合伙架构适用情形 / 123
4.4.1 钱权分离度极高的创始人股东 / 123
4.4.2 有短期套现意图的财务投资人 / 125
4.4.3 员工持股平台 / 126
第5章 自然人直接架构 / 127
5.1 自然人直接架构简介 / 127
5.2 案例11 明家科技 / 127
5.3 自然人直接架构点评 / 128
5.3.1 自然人直接架构的优点 / 128
5.3.2 自然人直接架构的缺点 / 132
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