书籍详情
十年思辨觅真容：中国大企业税收基本问题研究
作者：王向东，张剀 著
出版社：中国市场出版社
出版时间：2018-10-01
ISBN：9787509217054
定价：¥68.00
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内容简介
◆大企业税收管理改革基本情况 ◆大企业标准界定 ◆大企业税收管理理论体系 ◆大企业税收管理机构设置 ◆大企业税收风险管理 ◆大企业税收服务产品应用情况与评析 ◆大企业税收信息化管理 ◆大企业国际税收服务与管理 ◆大企业税收管理人才建设 ◆大企业税收管理制约因素 ◆大企业税收管理改革基本原则、改革重点、实践路径与保障条件
作者简介
◎王向东 中国大企业税收研究所所长。吉林财经大学税务学院教授、硕士研究生导师，中国注册税务师，中国税务学会理事，吉林省国际税收研究会理事，吉林省注册税务师协会理事。研究方向为税收理论与实务、税法，是大企业税收管理“牧羊理论”创始人。◎张剀 中国大企业税收研究所常务副所长。中国税务报社编采三部副主任，中国政府网特约评论员。自2009年以来持续关注我国大企业税收管理改革，2012年出版专著《两小时了解税务风险》，撰写了百余篇大企业税收领域的深度报道和论文。
目录
第1章 改革潮流
1.1国外大企业税收管理改革基本情况
1.2国内对大企业税收管理的认识
1.3我国大企业税收管理改革的必要性
第2章 标准界定
2.1国外界定大企业标准的考量因素
2.1.1大企业认定标准的国际比较
2.1.2国际上大企业认定标准的构成要素
2.2我国界定大企业标准的实践
2.2.1定点联系企业（2009—2015年）
2.2.2千户集团企业（2015年至今）
2.3建立我国税收意义的大企业标准及建议
2.3.1建立大企业标准的必要性
2.3.2建立大企业标准的建议
第3章 理论体系
3.1国外经典理论及其应用
3.1.1风险管理理论
3.1.2分类管理理论
3.1.3合作遵从理论
3.1.4平衡治理理论
3.1.5纳税服务理论
3.1.6新公共管理理论
3.1.7冰山理论
3.2国外经典理论的中国化路径
3.2.1风险管理理论在我国的应用
3.2.2分类管理理论在我国的应用
3.2.3合作遵从理论在我国的应用
3.3中国特色大企业税收管理理论体系的构建
3.3.1大数据管理理论
3.3.2牧羊理论
3.3.3企业税务风险理论
3.3.4客户关系理论
第4章 机构设置
4.1国外大企业税收管理机构设置
4.1.1组织结构
4.1.2职能定位
4.1.3典型国家的机构设置
4.2我国大企业税收管理机构专业化改革
4.2.1大企业税收管理专业化机构从无到有
4.2.2大企业税收机构改革正在加速推进
4.2.3大企业税收机构设置评价
4.3大企业税收管理机构设置建议
4.3.1近期建议
4.3.2改革永远在路上
第5章 管理方式
5.1以风险为导向的管理理念
5.1.1基本内涵
5.1.2国际经验
5.2我国实践与成效评析
5.2.1我国大企业税收风险管理探索实践
5.2.2存在问题
5.2.3推进大企业风险管理的建议
第6章 服务产品
6.1国外典型大企业服务产品应用情况
6.1.1国外大企业服务通行做法
6.1.2典型国家的做法
6.1.3国外大企业服务产品
6.1.4国外大企业服务经验借鉴
6.2我国大企业服务产品评析
6.2.1我国大企业个性化服务实践
6.2.2创新大企业个性化服务产品建议
第7章 信息技术
7.1国外大企业税收信息化管理情况
7.1.1多渠道的数据采集体系
7.1.2涉税信息采集的法律保障体系
7.1.3建立数据整合平台
7.1.4积极运用大数据技术
7.2我国大企业税收信息化建设评析
7.2.1大企业税收管理信息化建设情况
7.2.2各省特色信息化建设情况
7.2.3目前大企业税收信息化存在的主要问题
7.3大企业税收管理信息系统建设思路与措施
7.3.1大企业税收管理信息化的总体规划
7.3.2大企业税收管理系统建设的具体建议
第8章 国际税收
8.1大企业管理和国际税收管理高度融合成趋势
8.2我国大企业国际税收服务与管理的探索
8.3新时代的大企业国际税收服务与管理
8.3.1 BEPS行动计划引领国际税收进入新时代
8.3.2我国大企业税收管理在国际税收领域面临的挑战
8.3.3我国大企业税收管理在国际税收领域面临的机遇
8.4加强我国大企业国际税收服务与管理的对策与建议
第9章 人才建设
9.1国外大企业税收管理人才培养、选拔与使用
9.2我国大企业税收管理人才队伍建设存在的问题
9.3我国大企业税收管理人才引进与建设建议
9.3.1整体推进大企业税收管理团队建设
9.3.2建立大企业管理人才保障机制
9.3.3提升大企业税收管理专业化服务水平
9.3.4引进大企业税收管理人才
第10章 制约因素
10.1法律环境
10.1.1顶层设计不到位造成法律地位不明确
10.1.2政策性风险化解机制尚不健全
10.1.3涉税信息采集的法律规定缺位
10.2管理因素
10.3编制因素
10.3.1职能不健全
10.3.2机构名称不规范
10.3.3职责不明晰
10.3.4专业人才匮乏
第11章 总体建议
11.1我国大企业税收管理遵循的基本原则
11.2我国大企业税收管理改革的重点
11.2.1抓大控中放小，实施差异化的税收管理
11.2.2发挥比较优势，提升复杂涉税事项管理层级
11.2.3满足个性化需求，提高大企业纳税服务水平
11.2.4抓住“关键少数”，实现税收风险分析精确制导
11.3加强我国大企业税收管理的实践路径选择
11.3.1提升大企业税收管理站位
11.3.2总结改革经验，明确改革路径
11.4我国大企业税收管理改革保障条件
11.4.1组建实体化大企业税收管理机构
11.4.2人力资源配置到位
11.4.3明晰各层级职责
11.4.4强化大数据背景下的信息化支撑
11.4.5创新工作机制
参考文献
后记
1.1国外大企业税收管理改革基本情况
1.2国内对大企业税收管理的认识
1.3我国大企业税收管理改革的必要性
第2章 标准界定
2.1国外界定大企业标准的考量因素
2.1.1大企业认定标准的国际比较
2.1.2国际上大企业认定标准的构成要素
2.2我国界定大企业标准的实践
2.2.1定点联系企业（2009—2015年）
2.2.2千户集团企业（2015年至今）
2.3建立我国税收意义的大企业标准及建议
2.3.1建立大企业标准的必要性
2.3.2建立大企业标准的建议
第3章 理论体系
3.1国外经典理论及其应用
3.1.1风险管理理论
3.1.2分类管理理论
3.1.3合作遵从理论
3.1.4平衡治理理论
3.1.5纳税服务理论
3.1.6新公共管理理论
3.1.7冰山理论
3.2国外经典理论的中国化路径
3.2.1风险管理理论在我国的应用
3.2.2分类管理理论在我国的应用
3.2.3合作遵从理论在我国的应用
3.3中国特色大企业税收管理理论体系的构建
3.3.1大数据管理理论
3.3.2牧羊理论
3.3.3企业税务风险理论
3.3.4客户关系理论
第4章 机构设置
4.1国外大企业税收管理机构设置
4.1.1组织结构
4.1.2职能定位
4.1.3典型国家的机构设置
4.2我国大企业税收管理机构专业化改革
4.2.1大企业税收管理专业化机构从无到有
4.2.2大企业税收机构改革正在加速推进
4.2.3大企业税收机构设置评价
4.3大企业税收管理机构设置建议
4.3.1近期建议
4.3.2改革永远在路上
第5章 管理方式
5.1以风险为导向的管理理念
5.1.1基本内涵
5.1.2国际经验
5.2我国实践与成效评析
5.2.1我国大企业税收风险管理探索实践
5.2.2存在问题
5.2.3推进大企业风险管理的建议
第6章 服务产品
6.1国外典型大企业服务产品应用情况
6.1.1国外大企业服务通行做法
6.1.2典型国家的做法
6.1.3国外大企业服务产品
6.1.4国外大企业服务经验借鉴
6.2我国大企业服务产品评析
6.2.1我国大企业个性化服务实践
6.2.2创新大企业个性化服务产品建议
第7章 信息技术
7.1国外大企业税收信息化管理情况
7.1.1多渠道的数据采集体系
7.1.2涉税信息采集的法律保障体系
7.1.3建立数据整合平台
7.1.4积极运用大数据技术
7.2我国大企业税收信息化建设评析
7.2.1大企业税收管理信息化建设情况
7.2.2各省特色信息化建设情况
7.2.3目前大企业税收信息化存在的主要问题
7.3大企业税收管理信息系统建设思路与措施
7.3.1大企业税收管理信息化的总体规划
7.3.2大企业税收管理系统建设的具体建议
第8章 国际税收
8.1大企业管理和国际税收管理高度融合成趋势
8.2我国大企业国际税收服务与管理的探索
8.3新时代的大企业国际税收服务与管理
8.3.1 BEPS行动计划引领国际税收进入新时代
8.3.2我国大企业税收管理在国际税收领域面临的挑战
8.3.3我国大企业税收管理在国际税收领域面临的机遇
8.4加强我国大企业国际税收服务与管理的对策与建议
第9章 人才建设
9.1国外大企业税收管理人才培养、选拔与使用
9.2我国大企业税收管理人才队伍建设存在的问题
9.3我国大企业税收管理人才引进与建设建议
9.3.1整体推进大企业税收管理团队建设
9.3.2建立大企业管理人才保障机制
9.3.3提升大企业税收管理专业化服务水平
9.3.4引进大企业税收管理人才
第10章 制约因素
10.1法律环境
10.1.1顶层设计不到位造成法律地位不明确
10.1.2政策性风险化解机制尚不健全
10.1.3涉税信息采集的法律规定缺位
10.2管理因素
10.3编制因素
10.3.1职能不健全
10.3.2机构名称不规范
10.3.3职责不明晰
10.3.4专业人才匮乏
第11章 总体建议
11.1我国大企业税收管理遵循的基本原则
11.2我国大企业税收管理改革的重点
11.2.1抓大控中放小，实施差异化的税收管理
11.2.2发挥比较优势，提升复杂涉税事项管理层级
11.2.3满足个性化需求，提高大企业纳税服务水平
11.2.4抓住“关键少数”，实现税收风险分析精确制导
11.3加强我国大企业税收管理的实践路径选择
11.3.1提升大企业税收管理站位
11.3.2总结改革经验，明确改革路径
11.4我国大企业税收管理改革保障条件
11.4.1组建实体化大企业税收管理机构
11.4.2人力资源配置到位
11.4.3明晰各层级职责
11.4.4强化大数据背景下的信息化支撑
11.4.5创新工作机制
参考文献
后记
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