别人家的纳税筹划思路与方案您能用吗

此前以核定与财政返还 “双轮驱动” 的税务筹划之法被纵容过多，而今征管大环境变化，不当筹划被追税、追责的案例屡有发生，但我们不能将 “罪过” 单纯加诸于名字本身。税收筹划并不是单纯攫取国家“应得”的税收利益，而是助力纳税人正确、高效地计税、纳税。随着税收法制与征管手段的完善与提升，税负波动的敏感度日益明显，我们会发现税收并不是冷冰冰的数字与规则，它是有温度的，更有活生生的可加工性。 本书结合数位合著者的学习经历、从业经历，观过去、看现在、谋未来，本书总结出四大功能分类的筹划方式，每个类别下面细化了十个相关的应用案例。有的从纳税人的角度，有的从税务机关的角度，有的从中介机构的角度，“或正或邪”，既有热门话题，也有报料，希望本书能带您开启一段非凡之旅。当我们分析可能面临的质疑与不确定风险的时候，就如何提前完善、修正自己的筹划方法、展示方式，如何在常规应用与新路径突破中分解与分化风险，如何识读法律责任等提出相应解决思路，从而给您带来不凡的使用价值。 反之，税务干部亦可通过本书了解筹划现状，知彼知己，运用逆向思维发现问题、防范问题与处理问题。

本书由全国预算与会计研究会冯秀华、王光坤常务副会长组织编著，选取了全国预算与会计研究会组织承担的关于建立科学高效专项转移支付体系问题而开展的各种课题的研究成果十多篇，其中多篇论文与研究报告得到财政部领导的较高评价。

本书将税收政策和会计政策相结合，介绍了税收政策在会计准则背景下，各项业务可能产生的税会差异，及差异的会计核算和纳税调整方法。税会差异是企业会计核算的难点之一，会计核算目标是更真实、审慎地反映企业实际经济状况，税务核算目标是是保证国家税收收入，因此税会差异也是企业财务结算需要注意的一个重要风险点。本书可供企业财务人员学习使用，厘清不同业务可能发生的税会差异是财税工作风险防控的重要关卡。

房地产开发涉及的税种多、税负水平重、涉税风险高，所以税务管理是房地产开发企业运营管理极其重要的组成部分。提高税务风险防范意识，加强税务管理，对房地产开发企业具有举足轻重的作用。为帮助房地产开发企业财务人员系统地掌握房地产税收知识，更好地应对“营改增”后的涉税风险，《房地产开发企业全业务链税收实操指引》以房地产财务经营的视角，从房地产开发企业全业务链出发，先讲述房地产税收管理、房地产财务运营管理基础知识，然后分别介绍房地产开发经营五大阶段的税收实操知识，而后介绍三大业务模块，即税务风险管理、房地产财税核算、发票与合同管理的实操知识，带领读者建立系统的房地产税收管理知识框架，帮助读者快速学习和成长。书中提供了大量的图表、流程和案例，是房地产开发企业财务人员工具书。《房地产开发企业全业务链税收实操指引》适合房地产开发企业各级管理者、财务人员、高校相关专业师生，以及对房地产税收知识感兴趣的读者阅读和使用。

全书在内容编排上共设置六章：章围绕财政与税收的研究对象、财政与税收的思想发展理论、现代*单位经济管理与财政经济良性循环的不同方面，来诠释财政税收与经济管理的基本理论；第二章探讨现代*单位财政管理及其重要性，内容包括财政与其职能分析、财政收入与支出、财政管理与财政管理体制、现代*单位预算管理的重要性；第三章分析政府会计制度、权责发生制改革的必要性与可行性、权责发生制改革构思与实施措施、权责发生制在*单位会计核算中的运用；第四章对税收征收管理的基本内容、税务管理与税款征收、税务检查与行政复议、现代*单位财政税收管理的措施进行探究；第五章基于现代*单位经济管理与创新模式视角，论述科技与文化事业管理、公共卫生与公用事业管理、*单位经济管理的内部控制、*单位经济管理行为与创新模式；第六章突出实践性，分别从*单位内部控制规范与措施、*单位资产管理与实现路径、现代经济管理模式在*单位中规范化的应用三个方面，来研究现代*单位经济管理实践。全书内容丰富，结构清晰，理论联系实际，对*单位财政税收问题与经济管理相关内容进行分析，以理论知识适度够用、突出实践能力为宗旨与思路，力求内容实用，可操作性强，能够为从事相关工作的人员提供可以参考与借鉴的理诊与依据。

★涵盖企业所得税纳税调整与税会差异14大类★ ★根据国家税务总局公告2021年第34号新修订的申报表编写★突出风险管理 探讨主要纳税调整事项的风险表现、识别指标、应对措施、自查要点等 突出典型案例 细致解析68个实务案例，突出纳税调整的实操指导性 突出税收新政 政策更新及时有效，体现新企业所得税纳税申报表要求 突出纳税调整 紧紧围绕企业所得税税会差异纳税调整事项展开

近年来，随着企业上市注册制改革的深入，越来越多的并购重组事项被披露，这为我们研究拟上市公司或上市公司并购重组事项提供了丰富的案例。但并购重组税收属于税收管理领域的非常规事项，有其自身的特点，如，涉税事项较复杂，标的金额均较大，人员专业素质要求高。 本书以企业、税务机关和涉税专业服务机构的实际需求为出发点，精选了拟上市公司或上市公司并购重组中的三十个典型税收案例，介绍并购重组相关税收政策及其运用，不讲解“高大上”的枯燥理论，只展示实操中发生的真实业务，力争通俗易懂、务实落地，将本书打造成一本实用性较强的普及性读物，帮助企业财务人员把握政策尺度，降低涉税风险，同时也有助于基层税务机关堵塞征管漏洞，有助于涉税专业服务机构提升执业能力。 本书所有案例都来自上市公司公开披露的信息资料，如招股说明书、重大资产重组报告书、问询函回复、公司年度报告等。本书以企业生命周期为线，分“企业设立篇”“并购重组篇”“投资收回及其他篇”三个篇章，对常见的并购重组类型进行分类，并兼顾增值税、土地增值税、契税、企业所得税、个人所得税等税种的税务处理，不仅有常见的并购重组模式，而且涵盖对赌协议、股权代持、定向分红等资本税收热点话题。

为加强研究生课程和教学资源建设，打造一批具有学科专业优势和特色的高水平、高质量的研究生精品教材，提高研究生培养质量，中央财经大学研究生院组织编写了研究生精品教材和专业学位研究生教学案例集系列丛书。国际税收教学案例精选是一部针对财政税收专业的专业硕士研究生的案例教学教材。 案例的选取遵循以下原则：一是针对性，即紧密围绕所要传授的基本理论选择有代表性的案例，而非一味求新、求异。二是难易适中，一眼就能看明白的案例不利于激发的创造性，太难的案例又会让学生望而却步，只有难度适中的案例才能调动学生的积极性。三是规范性，为了提高案例教学的课堂效果，在运用案例教学时要注意案例教学过程的完整性。一个完整的教学方案应具有教师的案例准备、学生的案例准备、案例的分析与讨论和撰写案例分析报告等环节，这种规范的案例教学有助于学生对案例及相关理论全面地掌握。

作为现代经济的核心，金融是推动经济发展、促进科技创新、提升国民福祉的重要力量，而金融竞争力则成为支撑国家竞争力的关键要素之一。鉴于此，本书（中英文双语版）着眼于全球化时代的国家金融竞争力，引入全球金融治理的视角，对“全球金融竞争力”这一重要概念进行界定，通过考察金融业竞争力、货币竞争力、金融基础设施竞争力、金融科技竞争力和国际金融治理竞争力五个维度共57个指标，较为全面地衡量了32个国家或地区的全球金融竞争力。