本书在参考和吸收中央和地方的相关法律法规、政策措施的基础上，紧密围绕着政府实操和企业实战中所涉及的各项具体事项，提供了有参考价值的操作指引，同时本书择取了一些颇具代表性的现实案例并展开评析，以增强企业筹划、运用和处理企业财税实务的能力。本书创立了“亮小一”这样一个阳光正义、精通税法的人物IP，为大家演绎了100个鲜活生动的税筹小故事。

《企业所得税对成本粘性的影响问题研究》以2007年颁发《中华人民共和国企业所得税法》为例，综合我国企业所得税改革中2001年取消地方政府的《先征后返》政策这一重大事件，选用2002~2012年样本数据进行研究发现：①我国企业所得税名义税率和税收征管强度呈现“此消彼长”的同步变化组合形式，即“高名义税率+低强度征管”组合和“低名义税率+高强度征管”组合交替出现。②从成本构成方面判断，企业所得税改革对企业资源配置的影响是明显的，2007年《企业所得税法》中就员工薪酬和营销费用的抵扣政策进行了调整，导致企业销售费用和员工薪酬在总成本中的占比不断攀升，符合税收改革调节预期。③对企业所得税名义税率进行调整会影响企业自由现金流的充裕程度，进而抑制或增强企业代理问题，从而影响企业资源配置效率。上调名义税率可减少“冗余资源”，抑制成本粘性水平。④成本粘性水平与企业绩效存在负相关关系，即成本粘性水平越高，一般意味着资源配置中的“冗余”资源越多，企业绩效越低。⑤企业所得税名义税率显著地影响企业绩效。基于成本粘性的中介效应研究发现，销管费用粘性在企业所得税税率和企业绩效相关关系中发挥了中介效应，即提高名义税率有利于抑制企业销管费用粘性水平，继而有利于改善企业经营绩效。

本书基于财政税收、技术创新、绩效评价等理论，对我国支持企业技术创新的财税政策进行梳理，并从宏观和微观视角评价财税政策实施效果。在此基础上，通过借鉴国外财税政策先进经验，构建优化了我国企业技术创新财税支持政策体系。

《中国城市群地方政府间税收竞争及其增长效应研究》以构建税收与经济增长包容性发展模式为主线，从理论层面分析税收竞争增长效应，剖析我国省区贸易开放、税收竞争与经济增长三者之间的发展规律与演进趋势，并以贸易开放为视角，实证探讨税收竞争增长效应的非线性效应和空间溢出效应，为广州实施供给侧结构改革，促进开放经济下税收与经济增长包容性发展提供理论依据和现实经验。

本书立足于综合管理与通用知识的全面学习，系统梳理知识结构，详尽解读能力提升要素，设计科学，导读精准。本书是一本适用性与实用性都很强的学习宝典，对广大税务干部而言，既可以快速提高综合管理与通用知识水平，又可以轻松实现技能进阶。

本书主要是按照税务系统业务能力升级测试大纲（征管评估、纳税服务、税务稽查、信息技术）中所涉及到的税费政策考试要求进行编写的。按现行税收政策、管理制度及管理规范内容进行习题编写与解析，突出新政策与重点事项；分章节，按题型进行出题。题型主要是单选题、多选题、判断题和综合实务题，每一道题均有参考答案及答案解析。

纳税服务业务考试辅导 暨精选习题实战训练

本书是国家税务总局税务干部学院（中共国家税务总局党校）根据国家税务总局提出“要把学习贯彻好党的十九届五中全会精神作为当前和今后一个时期税务部门的重大政治任务”要求而组织编写的。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕“新发展阶段、新发展理念、新发展格局”主题，对党的十九届五中全会及审议通过的规划《建议》中涉及财税工作内容梳理出五大类23个重要主题，由邓力平、马海涛等财税理论界的知名专家、学者和实务界突出的中青年税收行家及税务领军人才对其进行了较为全面的学理化阐释、学术化表达和系统化构建，具有较强的学术性、前沿性和实践性，是税务系统深入学习贯彻党的十九届五中全会精神的辅导读本，也是各类财经院校师生以及广大纳税人和社会各界关心财税工作人士的重要参考书。本书的编写得到了国家税务总局税务干部学院（中共国家税务总局党校）有关领导和同志们的大力支持。由科研所王伟域研究员主持梳理党十九届五中全会及《建议》中涉税相关主题，提出策划方案、编写思路、撰写提纲并对所有来稿进行编纂。

本书为国家税务总局税务干部学院培训系列教材之一。全书共分四章：第一章为税收分析概述，主要阐述了税收分析的定义、内容及分类，介绍了税收分析的指标体系、范围等；第二章为数据处理及分析，主要介绍数据及数据处理的概念，常用数据处理的操作技巧，EXCEL等分析工具；第三章为税收分析方法，主要介绍分析方法的概念、分类等；第四章为税收分析实务及应用，主要介绍税收分析报告的分类与框架，税收形势分析、政策效应分析、税收风险分析、经济运行分析等4类报告的内涵及撰写思路，以及税收分析课题成果转化等。最后以附录形式收录了部分经典税收分析案例，为读者提供可以参考的范例。

本书立足于征管评估专业知识与技能的全面学习，对现行征管评估政策、管理制度、管理规范及国际税收等内容进行归纳、整理与解析，突出新政新规，设计科学，导读精准。本书是一本适用性与实用性都很强的学习宝典，对广大税务干部而言，既可以快速提高征管评估专业知识水平，又可以轻松实现技能进阶。