税收是一门实践性很强的学科，对税务从业者来说，对税收思想、税收理论的理解和把握最终都要体现到税收实务处理能力上来。税务硕士专业学位研究生作为将来的税务从业者，要想成为合格的高层次、应用型税务专门人才，除需要系统掌握税收相关领域的理论知识以外，还要具备相应的税收实务技能，具有解决实际涉税问题的能力，因而就必须掌握税务操作实务，这也是我们写作本教材的初衷。本教材以最新的税收法律为依托，以实用性为目的，在简要阐述我国税收制度的基础上，对增值税、消费税、营业税、关税与进出口税、企业所得税、个人所得税、资源税与土地增值税以及其他税种的操作实务及相关会计核算实务进行了详细解析。《中国社会科学院研究生院税务硕士重点教材：中国税务操作实务》还从涉税账务调整、税务风险管理、企业税务维权等角度阐述了税务操作实务的关键环节和具体方法，以帮助学生形成关于税务操作实务的基本框架，为其从事涉税事务处理、税收征管实务操作以及税收筹划等工作奠定基础。

《中国社会科学院研究生院税务硕士重点教材：税收筹划理论与实务》认为，所谓“税收筹划”，是指纳税人或扣缴义务人在既定的税制框架内，通过对纳税主体（包括法人和自然人）的战略模式、经营活动、投资行为、理财涉税事项等进行事先规划和安排，以达到节税、递延纳税或降低风险为目标的一系列税务规划活动。
　　征税与纳税是一种永恒的、高智商的动态博弈对局，我们经常用“渔网理论”来刻画征纳双方之间的微妙关系：渔民编织渔网出海打鱼。但在打鱼过程中，必然会出现一些漏网之鱼。那么，该如何看待这些漏网之鱼呢？鱼之漏网，原因在网，鱼从网中钻出是鱼渴望生存的天性使然。渔民不应该埋怨鱼，而应该想办法修补好自己的网。其实，将“渔网理论”应用于税收筹划有一定的法律意义：一国税法犹如一张大网，再结实的渔网都有网眼过大乃至破损之处，再完善的税法都有缺陷和漏洞。有鉴于此，税收筹划体现着纳税人捕捉“税法漏洞”、挖掘“税收空间”的洞察力，是纳税人对税收环境的反应和适应。更为重要的是，税收筹划堪称是税收公平与效率的试金石，纳税人的税收筹划活动使政府意识到修补“税法之网”的迫切性，进而演变成一种税制变迁的推动力，引发税制的诱致性制度变迁。

“税收理论与政策智库论丛”是上海市教育委员会重点建设的十大高校智库之一，上海财经大学公共政策与治理研究院“公共政策与治理研究丛书”的一个子系列，是由研究院专职和兼职研究人员，围绕我国经济发展、社会进步、体制改革所涉及的重大税收理论和实践问题，进行长期跟踪研究、积累完成的政策研究报告或专著。
　　《税收理论与政策智库论丛：“营改增”财政经济效应研究》围绕营业税改征增值税这一重大税制改革，在理论和实践结合的基础上，进行了深入、系统、广泛的调查、研究、分析、论证，全面总结了“营改增”试点对财政经济的影响和产生的效果；分析和回答了为什么要实行“营改增”，“营改增”为什么由上海先行先试，“营改增”进行了哪些重大制度改革，如何控制“营改增”风险，如何深入推进“营改增”，以及如何进行配套改革等一系列理论和实践问题。

中国经济增长方式由出口导向型向内需拉动型转 变已经得到决策层越来越多的重视，《南开大学公共财政博士论文丛书：全球经济再平衡下财政政策启示录》为读者揭示转变过程中财政政 策的有所为和有所不为。近年来，中国所处的国内外 经济环境异常复杂。国内来看，经济增长速度换挡、 经济结构调整、不实施刺激政策；国外来看，次贷危 机发生后，美国政府开始真正推行“再平衡”战略。
　　中国长期以来以投资和出口为支柱的发展模式面临挑 战。《南开大学公共财政博士论文丛书：全球经济再平衡下财政政策启示录》编者罗云峰详细分析了财政政策在支持中国 经济转型中的路径选择和所需配套的其他政策，有重 要的理论和现实意义。

税收筹划在西方发达国家已经相对比较成熟，但在我国仍处于初级发展阶段。从高等教育的角度来看，现在许多高校的经管类专业已经顺应经济社会发展的需要开设了税收筹划课程，大量的税收筹划教材也应运而生。总的来看，已有教材的体系安排主要分为两类：一是分税种介绍税收筹划；二是按企业经营环节阐述税收筹划。《税收筹划/中国国际贸易学会十二五规划教材》采用了第一种体系安排，主要是考虑到学生在学习国家税收、税法等相关课程时，都是按照税种展开学习的，围绕税种阐述税收筹划更符合学生的学习习惯，而且这种体系安排使得教材内容重点更加突出，逻辑性也更强。

《我国农村公共文化服务体系的财政保障机制研究》聚焦于当前我国公共文化建设中的主要问题，以农村公共文化服务体系建设及其财政保障机制作为研究对象，结合实证调查数据，试图从理论与实践层面回答当前我国农村公共文化服务体系建设中的难点和热点问题。
　　《我国农村公共文化服务体系的财政保障机制研究》从我国区域公共文化服务体系的实践模式和发展趋势入手，探寻公共文化服务体系建设与公共财政之间的关系，并梳理西方国家公共文化的主要政策。在此基础上，对湖北农村公共文化建设的财政保障机制进行实证分析，并以此分析总结我国农村公共文化服务体系建设的财政保障标准、方式与范围，为农村公共文化建设财政保障机制提供理论支持。

《中国财税史/高等学校财政学类专业主要课程教材》吸收了近几年来中国财税史学最新的科研成果，集中介绍了中国财税制度的历史变迁。全书根据中国财税历史所表现出的先秦地方分权型财政、秦至清代中央集权型财政和近现代多元型财政的特点，将历史上的财政税收制度分专题讲述，凸显了几千年历史长河中中同财税制度的沿革及发展规律。《中国财税史/高等学校财政学类专业主要课程教材》可作为高等学校财政学类专业“中国财税史 ”课程的本科教材，也可作为相关专业课程本科教学用书，还可供史学同仁及其他相关专业人士参考。

《纳税筹划实务与操作/“十二五”高职高专规划教材》分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，对纳税筹划问题进行阐述．为培养高端技能型、应用型纳税筹划人才，《纳税筹划实务与操作/“十二五”高职高专规划教材》从“相关依据”“筹划思路”“案例分析”和“筹划点评”4个方面对案例进行分析点评，突出纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
　　《纳税筹划实务与操作/“十二五”高职高专规划教材》不仅可以作为应用型本科院校的教材，还可以作为高职高专院校的教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，并且适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税问题的人士阅读。

《西方财税思想/高等学校财政学类专业主要课程教材》全面、系统地梳理了西方财税思想（《西方财税思想/高等学校财政学类专业主要课程教材》中的“思想”与“理论”同义），主要选取了西方财税思想史上具有创新性和代表性的理论作为研究对象。主要内容包括：重商主义的财税思想；重农学派的财税思想；古典经济学派的财税思想；庸俗经济学派的财税思想；德国历史学派的财税思想；新古典经济学派的财税思想；北欧学派的财税思想；凯恩斯学派的财税思想；货币学派的财税思想；理性预期学派的财税思想；供给学派的财税思想；新凯恩斯主义经济学派的财税思想；公共选择学派的财税思想；新制度经济学派的财税思想；当代西方其他经济学家的财税思想等。
　　《西方财税思想/高等学校财政学类专业主要课程教材》可作为高等学校财政学、税收学专业本科生学习“西方财税思想”课程的教材，也可作为经济学类其他专业的本科生学习相关课程的教材。