财政税收
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数字时代的税收筹划实战蔡昌 著本书紧扣时代脉搏,与时俱进,理论联系实际,以数字时代的特征及数字经济发展 为抓手,在探索数字时代的税收与产业演变的基础上,分析了数字时代的税收筹划原理, 研究了数字时代的税收筹划新方法,形成了关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模 式。基于方法论的理论框架,从案例视角诠释和解读了互联网平台企业的税收筹划真谛, 以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例,让读者深入领会数字时代的税收 筹划实战规则与蕴含规律。 全书语言风格清新隽永,大数据融入税收筹划,体现了专业与技术的双轮驱动,向 读者展示了数字时代税收筹划的深邃性与哲思性,昭示着大数据治税的数字化、规范化、 智能化发展方向。
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财经法务与职业道德朱丹红,周红梅 著财政作为国家治理的基础与重要支柱,在推进国家治理体系和治理能力现代化、促进经济社会健康发展方面,有着举足轻重的作用。财税法务的相关研究主要侧重于财政税收法的产生、运行及发展规律,对国家的法制进步发挥着独特的功效。本书着眼于财税法务数据处理这一细分方向,对其展开系统、详尽的研究。本书是一本适用于高职高专教学的财税法务教材,有助于学生对我国财税法务领域的相关知识进行系统学习,并对财税法务的数据处理有更为深刻的了解。
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税收制度的生态[意] 维托·坦茨(Vito Tanzi) 著,郝晓薇,王潇,吕希梅,柳华平 译本书开创性地分析了税收生态对税收制度所起到的关键性作用,并着重讲述了生态环境对税收的影响、决定税收生态的因素以及当今税收生态的变化及其未来发展趋势。个人所得税制度在工业化国家运行良好,以大企业、现代会计以及数量庞大的工人和实体产品为其特征。然而在税收制度尚不规范的国家,个人所得税的实施则困难重重。维托·坦坦茨在本书中阐述了经济结构对税收制度的作用和影响以及收入分配制度、全球化、技术等一系列影响税收生态的因素。读者可从中得出一个重要结论:一成不变或普遍适用的最佳税收理论是不存在。税收理论和税收生态是息息相关的。本书为各领域的税收专家以及致力于税收、公共财政的经济学家提供一个全新的视角来评估税收和税收制度,同时也为税收历史和政策专家、教师以及税收理论研究者提供了有价值的参考。
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税收学蔡昌,李为人 著本书为高等学校财税系列教材,参考研究生考试大纲编写。本书分为税收理论、税收政策和税收前沿三篇,主要内容包括:税收基本理论、税收原则、税收经济效应、**税收理论、税制结构理论、宏观税负理论、税收负担与转嫁理论、税收成本理论、税权划分理论、税收法治理论、产权税收理论、税收信用理论、货劳税理论与政策、所得税理论与政策、财产税理论与政策、环境保护税理论与政策、国际税收理论与政策、税收救济理论与政策、共享经济税收治理前沿、区块链税收应用前沿、人工智能税收应用前沿和数字经济税收治理前沿。本书既可作为税收学、财政学等相关本科专业教学用书,也可作为税务研究生相关课程的教学用书。
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企业纳税实务习题与实训梁文涛 著本书是“十三五”高等职业教育国家规划教材《企业纳税实务》(第四版)的配套教材,以最新的税法和会计准则为依据,通过整合出的十个项目,对企业实际工作所必需的各税种的认知、计算和纳税申报进行练习。各项目由“学习指导及延伸”、“职业技能训练”、“职业实战训练”、“职业拓展训练”、“考核记录及成绩单”、“学习评价记录单”等部分构成。本书可以作为高等职业院校财经大类相关专业的实训教材,也可作为各种财税培训的教材。
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全国税务人员执法资格统一考试高频考点备考辅导2023年版《全国税务人员执法资格统一考试》编写组 编暂缺简介...
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长期护理保险财政补贴经济效应及动态调整研究赵娜,陈凯 著本书对长期护理保险财政补贴经济效应及动态调整问题进行了较为深入的研究,重点从理论上揭示财政补贴通过劳动供给和储蓄等要素的传导效应影响经济增长的作用机制,并通过实证模型测算财政补贴产生的劳动供给和储蓄效应大小,以及考虑上述要素的传导作用对经济增长的影响程度,最终构建以经济增长为目标的财政补贴动态调整分析框架。本书为长期护理保险财政补贴提供了新的研究视角,形成了较为系统的问题研究体系,有助于加深对长期护理财政补贴经济效应及动态调整机制的理论研究,从现实中为政策制定者根据经济发展目标制定合理的长期护理保险财政补贴动态调整政策提供决策依据。
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完善地方税体系崔志坤,李菁菁 著基于我国财税体制改革方面的预算管理体制改革、税收制度改革以及中央与地方政府间事权与支出责任划分三大改革任务,针对现阶段地方税体系运行中存在的诸如收入不足、税种缺失、征管滞后等突出问题,在坚持分税制的基础上,对完善地方税体系提出了较为具体可行的改革建议。改革思路,从进一步完善增值税制度、推动房地产税立法、完善综合与分类相结合的个人所得税制度以及加快资源税与消费税改革等方面探讨具体税种的改革方案。最后提出完善地方税体系的征管措施保障,涉及到自然人税收征管制度设计及流程再造、信息管税平台体系的构建、房地产税开征的征管制度构建等方面。
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税收激励、居民家庭财富代际转移与中等收入群体动态分布研究郝春虹 著本书讲述税收对家庭的影响,税收是政府收入的来源之一,税收对家庭财富的影响一直是学界关注的问题,但税收对家庭内部收入的调节这一话题鲜有人研究。自从个人所得税改革后,征税门槛提高到了5000元,为很大一部分家庭减轻了税收负担,本书通过CHIPS、CHARLS数据库的数据,针对家庭中父、子、孙三代的家庭财富转移进行研究。讨论个人所得税税制改革前后家庭收入是否会发生变化。本书分为十一章,分别介绍了居民家庭财富转移和财富分配的伦理学和经济学基础理论, 财富跨代转移、中等收入群体代际分布与税收调节机理研究,税收调节财富跨代转移和中等收入群体代际分布的经验验证等,为税收改革贡献理论经验。
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企业税务管理手册窦如军 著为了推进税收征管体制改革,国家税务总局等相关部门陆续出台了一系列税收政策,包括落实税收法定原则、将现行税收暂行条例上升为法律,全面推进税收征管数字化升级和智能化改造,持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围、确保税费优惠政策直达快享等诸多方面。同时,为稳定宏观经济,今年以来,国家又实施了组合式税费支持政策。为了适应国家宏观税收管理,加强企业内部管控,帮助财务人员更好的掌握税收政策。此次,在《企业税务管理手册》(2018年版)基础之上,经过系统梳理,总结提炼税务实际工作经验,更新相关税收法律法规,编制完成《冀中能源峰峰集团有限公司企业税务管理手册》(2022年版)。本手册仍以税种为主线,以政策为指引,采取一问一答的形式编写,以期为企业财务人员日常工作提供指引。