本书是一本财政税收专业外语教材，以英语介绍了政府与市场、财政支出、税收、政府间关系、财政政策等内容，每章分为文章、词汇、短语、注释、练习、课外拓展等内容，附有答案和课件。本书适用于大中专院校的财政专业、税收专业教学使用，也可用于相关从业人员的参考书。蒋洪，上海财经大学教授，博士生导师，民革中央委员，全国政协第十一届委员会委员。全国政协第十一届委员会委员，公共政策研究中心主任，教授委员会主任。主讲课程：《财政学》、《公共经济学》、《财政学专业外语》、《公共事业单位经济分析》等。研究方向：公共财政理论与政策、公共支出分析、公共政策。

本书面向所有税务干部，从全面提升综合素质角度，设置：税务系统全面从严治党新格局、管理学基础、政务管理、干部管理、监督管理、税费制度、税费服务和征收管理、涉税法律基础、财会知识、税收信息化等内容。

虽然稽查工作所依据的法律规定是清晰的，但遇到上面一些具体的实体或程序方面的问题，办案人员仍然会存在拿不准的情况。本书稿针对稽查案件查办过程中的常见疑难问题结合各地稽查局案例做出分析并给出参考建议，方便稽查人员办案过程参考、借鉴，使税务稽查人员能够正确行使执法权力、规避执法风险。全书共分四章。第一章，稽查方法、稽查策略等相关问题解析；第二章，稽查程序方面相关问题解析；第三章，虚开案件的处理、处罚相关问题解析；第四章，相关对应案例文书。本书稿所附案例均来自税务机关公开的税务处理决定书、税务行政处罚决定书、法院判决文书、中国税务报公开报道，除极个别文字或符号错误明显外，未作删改，为的是方便阅读、分析，借鉴与总结。

全书分为十四章，分别介绍金税四期建设进程、税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报管理、税款缴纳管理、税务稽查管理，金税四期个人所得税筹划、企业所得税筹划、增值税筹划、房地产企业纳税筹划、企业消费税纳税筹划、印花税纳税筹划，金税四期公司股权架构与纳税筹划以及反避税经典案例分析。 本书精选了涉及个人所得税、企业所得税和增值税等典型税收筹划案例供企业选用。这些筹划方案都是具有较大适用范围且合法合理的方式，可以帮助广大纳税人在合法合理的前提下减轻自己的税收负担。本书还精选了国家税务总局网站上对纳税人咨询的50个疑难问题解答，供广大纳税人在遇到类似问题时予以参考。

现代财政国家的出现给政治经济领域带来了革命性的变化。政府集中管理税收，将其作为资本从市场调动长期金融资源，极大增强了国家能力，显著提高了政府管理经济的效率。 本书聚焦现代财政国家的制度建设路径，细致比较、分析中英日三个国家在制度发展关键期（光荣革命前后的英国、明治维新时的日本和太平天国运动时期的中国）的具体历史过程。各国当政者面对既有公共财政系统的崩溃，积极找寻解决财政亏损问题的方案，并在税收办法、信用体系等方面展开多种尝试。最终，英国和日本从其成败得失中汲取经验，成功开发出公共财政工具，确立了现代财政国家制度，为成为世界强国奠定了基础；而清政府统治下的中国却未能成功。作者以宏阔的视野、新颖的框架、扎实的史料回应了“大分流”的问题，对清政府未能实现财政转型的解释极富洞察力。

本书以虚拟的华辰健康有限责任公司（以下简称华辰公司）为背景。该公司是一家专业从事自行车零配件和运动健身器材的研发、生产及销售的企业。近年来，随着政府对低碳环保绿色发展的倡导，该公司发现运动自行车项目是一个新的投资热点。该公司经过战略分析，选择前向一体化战略，即从自行车零配件生产进入运动自行车生产领域。基于华辰公司的该项目，本书从不同战略层面，通过十二大业务模块的决策分析和业务建模的实战案例，渗透到每个核心业务的重要决策环节，基本上涵盖了该项目的全部业务活动，比如：新的投资项目既可以并购现有企业，也可以自建生产线，需要分别对拟并购的企业进行估值以及对自建生产线项目进行项目可行性评价；项目资金的筹措包括向原股东增资、吸收新股东、向银行借款以及发行债券等渠道，需要考虑融资成本 的 资本结构；新项目投产前，需要对销售量进行预测，然后编制经营预算和财务预算；新项目投产后，在采购材料、生产制造、存货管理、销售管理等经营活动中，需要对一系列的具体业务活动进行决策分析，支持日常运营的决策，以及对于经营情况进行定期和不定期的财务分析与和评价，等等。本书不是专门介绍Excel技术的教材，本书的目标是将财务知识和Excel工具相结合，通过案例的形式具体介绍如何使用Excel构建决策业务模型，指导建立各种业务模型的操作，帮助建立 专业、 精良、 强大、 有活力的工作表，从而在实践中 为专业和高效地工作。

《税收文物中的红色基因》精选全国各地税务博物馆珍藏的百余件代表文物，以时间为线索，以文物为载体，深入挖掘文物背后的革命故事和革命精神，还原文物的历史环境和背景，通过一件件“活起来”的红色文物，以点带面，串联起党百年来筚路蓝缕而恢宏阔大的历史，立体展现党领导下的税收事业从无到有、由弱到强、不断发展壮大的光辉历程。

本书深入数字经济内在运行机制层面，从税制设计的税源、税率、征税对象等税制要素出发，努力探究现有税收制度、税收政策和税收征管中的数字经济与现有税收制度的抵牾之处及其产生的原因，着眼于提升数字经济与税收制度的适配性，尝试提出 加公平、有效的现代税收制度建议。

本书在全面梳理 外碳税相关研究的基础上，系统论述了碳税理论与碳税作用机理，进行了碳税政策的 比较与经验借鉴，并结合中国社会经济实际，编制中国碳税核算矩阵表，构建中国动态碳税CGE模型系统（该系统包含生产模块、贸易模块、价格模块、收支模块、福利模块、环境模块以及动态模块等），分别模拟分析了四大类碳税政策：碳税实施力度政策、税收中性下的税收结构优化政策、碳税与科技创新政策、中国工业碳达峰碳中和的路径研究政策， 根据研究结论提出相关政策建议。本书为中国碳税政策设计提供了参考，也为中国统筹环境保护与经济发展的相关工作提供了理论依据与逻辑支撑。

本书分为十三章，第一至五章分别介绍企业设立阶段、经营阶段、融资阶段、重组改制阶段、跨国经营阶段的纳税筹划，第六和第七章分别介绍个人综合所得、个人经营所得与其他所得的纳税筹划，第八至十二章分别介绍企业经营中增值税纳税筹划、企业营改增纳税筹划、企业经营中消费税纳税筹划、房地产领域纳税筹划、公司股权架构纳税筹划，第十三章为主要税收优惠政策指引。本书列举了200多个纳税筹划方案以及500多个纳税筹划法律文件，可谓纳税人进行纳税筹划的“宝典”。