《政府财政支出与经济高质量发展研究》基于国家治理理论，在政府、市场与社会宏观治理框架下探讨政府财政支出规模与结构的优化机理，以提高经济高质量发展水平和缓解社会主要矛盾。具体包括描述分析政府财政行为对环境污染、贫困等问题的治理效果及影响机理；建立经济高质量发展指标体系，对政府财政支出结构效率进行评估；探究政府财政支出与高质量发展水平在市场化、公共服务满意度以及社会资本水平下的关系；分析地方政府财政支出行为对公众社会信任的影响机理；考察财政支出和社会资本在城镇化水平下对收入差距的影响机理。通过以上研究，给出政府财政支出规模与结构调整的相关建议。

本教材全面系统地介绍了税收制度的基本理论以及我国税收制度演变、发展的历程，祥细讲解了我国现行税收制度各税种的具体税制要素和相关实务处理。本教材共分6篇16章，内容包括了我国现行税收制度的*新政策和税制改革的前沿问题等。本教材适合在校大学生理论学习用，也可作为有志者备战税务师、注册会计师等考试使用，其他想全面学习税务知识的有识之人也可选作参考书用。

公共财政在国民经济中占有重要地位，它对依法促进公平分配，调控宏观经济，合理配置市场资源，做好国有资产管理，起着不可代替的作用。所谓公共财政，就是为社会提供公共产品与公共服务的政府分配行为，是与市场经济体制相适应的一种财政管理体制。公共财政主要着眼于满足社会公共需要，弥补“市场失效”缺陷。公共财政的历史使命，在于它支持、促进着市场经济体制的形成和发展。有市场经济体制，必有公共财政，二者相互制约，相互促进，交替推动，共同前进，是一种紧紧捆在一起的双边互动的关系。只有真正推行公共财政，才能建立与完善社会主义市场经济体制。

《BEPS时代的国际税务架构：反滥用措施分析》有两个方面的独特之处。首先，选取BEPS项目的关键主题，对OECD的主要建议进行了可靠的剖析。《BEPS时代的国际税务架构：反滥用措施分析》各章节都基于相关作者对于OECD建议和各国国内及国际现行税收措施的深度研究。由此，可以使读者清晰地了解BEPS项目中的各项建议将会如何在实践中发挥作用。其次，《BEPS时代的国际税务架构：反滥用措施分析》的价值体现在其对国内法和税收协定中的现行主要反滥用规则，进行了颇有见地的分析。

本书通过解读经典的方式，让本科学生分享财政治国的政治智慧、传承迄今积淀的文明。通过解读与引导阅读这些经典，让学生与心灵展开对话，理解自己、理解所生存的环境，从而为自己接下来的可能行动提供指南。以下著作将成为本教材将要解读的文本：1.《管子？轻重篇》 《管子》一书是中国古代名著，但内容庞杂不一。不过其中的《轻重篇》却比较完整，体现了中华帝国早期的财政智慧。要理解帝国早期治国理财思想，绕不开此书。2. 《清代地方政府》 此为瞿同祖先生的名著。要理解中华帝国及财政制度的运转是如何落实的地方层面的，此书不可不读。3. 《儒教中国及其现代命运》 此为列文森研究中国的名著。理解中国财政乃至国家的转型，离不开对儒家思想及其现代命运的把握。此书将成为帮助学生思考中国国家转型的重要思想资源。4.《宗教与资本主义的兴起》 该书由著名史学家托尼所著。要理解中国国家转型，就需要思考西方向现代的转型，而其中又有一个环节无法避免，那就是思考宗教在现代化过程中的作用。5. 《强制、资本与国家》 该书为查尔斯？蒂利的名著，为我们展示君主强制权力的集中与城市资本的集中，二者是如何体现在财政上并共同造就现代国家的兴起的。6.《旧制度与大革命》 现代国家的形成离不开革命，对革命的分析又离不开对旧制度财政危机的关注。托克维尔的此本名著，可以帮我们从财政上理解革命的发生与现代国家的必然。7.《经济通史》 该书是韦伯的名著。现代经济社会运转的一个主角是理性化企业，在该书中韦伯告诉我们，理性化企业是怎样诞生。 8.《国家的财政危机》 该书由美国著名马克思主义学者奥康纳的名著，它为我们展现现代国家如何深陷相互矛盾的合法性与积累二种要求，而最终表现为不可克服的财政危机的。

本书共分为八个章节，主要从服务业的概念和税制、服务企业增值税的节税优化设计、服务企业企业所得税的节税优化设计、服务企业个人所得税的节税优化设计、服务企业印花税的节税优化设计、服务企业房产税的节税优化设计、服务企业城建税的节税优化设计和服务企业其他税收的节税优化设计几个方面进行讲解。本着节税的宗旨，本书列举了大量案例，结合税法条例，对不同税种的税收筹划做了详尽的解释和说明，内容丰富翔实，具有很强的实用性和可操作性，对企业财务人员的具体工作有很大的帮助。本书是一本即查即用的企业节税实务操作指南，根据中国的税收环境，将理论与实际紧密结合起来。本书条理清晰、重点突出、内容丰富，将企业的节税筹划实务提高到了新的高度，并结合原有的税务处理方法，及时更新调整合理节税实施技巧，符合企业发展的要求和自身效益**化的追求。

本书回顾了中国技术体系奠基期、创新认识深化期、创新追赶爬坡期三阶段科技创新萌芽、起步、追赶的历程，分析了中国创新追赶及其财税支持的现状和问题。基于理论分析和日本、韩国等国的追赶历史案例，将后发国家的创新追赶过程划分为技术引进、复制性模仿、创造性模仿、自主性原始创新四个阶段，提炼了后发国家创新追赶的IRCO模型，并构建了财税支持创新追赶的一般性理论框架，从作用对象、程度、方式、效果等各方面对各种财税政策工具的效果和优劣势进行了比较，结合高铁、电信设备、芯片等行业案例进行了分析。考虑到中国区域发展的不平衡性，对各省的创新基础条件及财税投入的创新产出绩效进行了评价，基于这两个维度提出了“分层追赶”的建议，将中国省域层面划分为“创新追赶引领区”“创新追赶潜力区”“创新追赶起步区”。最后，借鉴美国、日本等典型创新型国家的经验，提出了支持创新追赶的财税政策建议。应当指出，当前情境下中国财政的收入和支出端面临着“减税降费”和“赤字率”的约束，因此，财税政策应当“有所为有所不为”，政府不应该在科技创新中扮演“最后埋单者”的角色，在支持阶段上应该适当后移，待“分散试错”过程被市场验证并取得初步成功后再加大支持力度；在产业方向上，重点投向引致新一轮产业革命的前沿技术领域。应以创新环境的营造为主，以“看不见的手”为主导，让“看得见的手”始终处于适宜的治理边界。

财税政策是政府调控经济发展的重要工具，在提高经济效率、促进社会公平方面发挥着举足轻重的作用。随着居民享受福利意识的提升，我国在脱贫、就业、教育、医疗等方面不断攻坚克难。近年来，为促进经济健康稳定增长、缩小贫富差距、提高人们福祉等，我国采取了减税降费、扩大民生财政支出等措施。在实践中，税收与财政支出有何福利效应呢？基于此，本书从全国整体视角及城乡居民视角分别研究财政支出和税收的福利分配效应、经济福利效应以及社会福利效应，以期为我国政府提供优化财税政策的参考依据。

本书不仅从增值税的溯源到增值税各税制要素进行了详细解析，在计税方法、税收优惠、特定行业、出口等方面做了大量的实务案例描述和难点解析，还针对增值税征收管理、发票开具、纳税申报、会计处理等方面进行了详细的实操演练和示范填列，为纳税人提供贴心的操作指导和政策解读。全书共分为十五章，分别为增值税概述、增值税纳税人及其分类、增值税征税范围、增值税税率、增值税计税方法、简易计税方法、一般计税方法、增值税期末留抵退税、增值税税收优惠、特定行业（或交易行为）的增值税政策、出口货物或者劳务、服务的增值税政策、增值税征收管理、增值税发票开具、增值税一般纳税人增值税纳税申报、增值税会计处理。本书政策解析精准、案例评析丰富，可作为增值税领域的指导性税收工具书，为税务工作者、纳税人的实务工作提供帮助，对于后续研究增值税业务亦有很强的指导意义。

本书从煤炭行业概述及企业生产经营特点，煤炭行业税收理论基础，我国煤炭行业税费制度改革历程及税收贡献，我国煤炭行业税费制度，我国煤炭企业纳税实务五个方面论述了煤炭企业税收理论与实务。 本书可作为经济管理方向的煤炭企业税收问题研究参考用书，也可作为工商管理、会计学及其他相关专业研究生的参考用书，还可作为煤炭企业从事会计与管理工作人员的参考用书。