为应对当前国内外经济形势并推动中国经济高质量发展，2019年中国政府持续加大减税降费的力度，而2020年新型冠状病毒肺炎疫情的突发更加剧了未来进一步减税的预期，其中企业所得税是长期关注的重点。《中国企业所得税改革的微观模拟分析》构建了一个微观模拟模型，用于评价中国企业所得税改革的归宿效应。进一步地，利用中国微观企业微观调查数据，对当前企业所得税的政策参数进行灵敏度分析，并对可行性改革方案进行模拟对照分析，尝试为未来企业所得税改革提供可借鉴的量化参考依据。此外，本项研究提供了较完备的中国企业所得税微观模拟模型的建模构架，能够精准量化企业所得税制度改革的微观效应，并为政府治理现代化进程提供科学依据和集成系统。

《房地产企业九大税种稽查实务（2020税务大比武）》从一名税务稽查人员的角度出发，介绍税务稽查人员实施税务稽查的主要方法，引导读者理清“营改增”和“国、地税”合并以后，如何发现房地产业的涉税问题和风险点。阅读该书，对于税务人员来说，可以快速了解房地产业涉及的九大重要税种知识，以及相应税种的税务稽查方法；对于行业相关人员来说，可以快速了解税务稽查人员实施检查的主要路径，以及常见涉税风险点，尽早发现、规避自身涉税问题。

本书根据增值税业务特点和税务干部学习需求差异，结合税务稽查案例，聚集全国在此方面经验丰富、业务精湛的名知专家，共同完成。全书围绕全行业增值税管理进行研究，多维度归纳梳理增值税政策，其中政策法规截至2020年3月31日。全书共分五个章节，第一章“增值税概述与基本要素”、第二章“营改增行业政策规定”、第三章“减税降费增值税优惠政策”、第四章“增值税会计处理”、第五章“增值税发票及行业核查”。在设计架构上分为政策分析、会计处理、及税务核查技巧三个层面。

《政府部门财政整体支出的绩效评价理论与实务研究》以政府部门财政整体支出绩效评价的目标内容与主要问题为研究对象，从国际与国内发达地区的政府部门财政整体支出的绩效评价比较分析中，运用科学的绩效评价方法对政府部门财政整体支出的评价流程及管理优化做了研究，构建了政府部门财政整体支出绩效的评价指标体系，并对绩效评价做出主要结论与展望。

在机构设置逐步完善后，国家针对所得税和流转税的征收管理进行了诸多改革。为了使中央政府有充足的财力支持西部大开发建设，同时也为减少地方政府在税收竞争中造成的所得税征管的损失。2002年，中央推行了新一轮的财税体制改革，将原属于地方政府税种的企业所得税和个人所得税变为中央一地方共享税。规定在2002年之前成立的企业还保留在地税局管理，而所有新成立的企业必须在国税局缴纳所得税，并改变税收分成比例。为进一步提高税收征管质量和效率，2009年再次进行了企业所得税征缴机构的变革，对新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。在流转税领域，2009年进行了增值税转型（生产型增值税向消费型增值税）改革。2012年开始“营改增”改革在上海地区的试点，2016年5月1日实现“营改增”改革的全覆盖。“营改增”后，国、地税务局的工作量开始变得不平衡，随着国地税分设的格局逐渐变得不合时宜，国家推行了国地税机构合并改革。2018年7月20日，全国省市县乡四级新税务机构全部完成挂牌。税收政策和税收改革的逐步推行和实施，为我们的研究带来了契机。在现有的研究文献中，虽然国内外关于这一主题的研究颇多，但是覆盖广泛的系统性研究非常缺乏。《制度、政策与企业行为：税收的视角》为笔者近年来聚焦税收政策与企业行为的相关研究，主要依托于近年来国家层面的税制变革及税收政策，使用双重差分、断点回归等实证研究方法，刻画了税收与经济的良性互动，评估了税收政策、制度对企业逃避税行为、宏观税收收入增长及企业绩效的效应。

《税收道德与社会主义核心价值观》将税收道德与社会主义核心价值观联系起来，总结有益的历史经验和足资戒鉴的教训，使公众更好地了解和学习我国几千年历史上理财治税的历史，总结古往今来理财治税的经验和教训，这对传承中华优秀财税文化有着重要的理论价值和现实意义。

地方政府专项*作为一个新兴的*品种，改革创新不断。关于地方政府专项*的政策汇编、项目品种、*申报、发行流程等，还处于探索、创新、改革和完善的过程。本书内容包括我国地方政府专项*政策背景及解读、地方政府专项*申报及发行工作流程、项目收益专项*案例分析等，旨在通过对专项*全流程的梳理以及大量的实务案例分析的基础上，对专项*的申报、发行等工作给予指导和帮助。

随着共建“一带一路”倡议不断推进，我国纳税人“走出去”步伐明显加快，对外投资规模和质量日益提升。为充分发挥税收的职能作用，更好地服务全面对外开放新格局，国家税务总局国际税务司对“走出去”纳税人相关的税收政策及110个税收协定（安排、协议）进行归纳整理，总结共性涉税问题，从税收政策、税收协定、管理规定、服务举措四个方面，详细列举了“走出去”纳税人涉及的97个事项。根据发布的政策指引，本书针对每个事项的适用主体、政策（协定）规定、适用条件、情景问答、政策依据加以指引。根据政策依据增加延伸阅读，对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以便纳税人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。本书是《税收制度分类指引丛书》的第7本。

《地方财力配置：合意性、制度逻辑与路径选择/墨香财经学术文库》以“财政是国家治理的基础”为基本理念，运用公共经济学的财政分权理论、财政社会学的财政形态划分理论以及国家治理的基本原理，分析地方治理、地方财政与地方财政收入的内在逻辑关联性，构建一个较为完整的地方财力配置分析的概念框架，扩展该领域研究的基本理论内涵，提升定性研究的深刻性和思想性；从系统论的视角，规范性地探讨地方财力配置合意性的研判标准体系，并运用相关指标对我国改革开放以来整体的地方财政收入运行轨迹进行实证分析；同时，选取样本省、自治区、直辖市的收入情况进行考察，全面透视地方财力配置合意性的程度及偏离状况；以新制度经济学的路径依赖和制度变迁理论为指导，对制约地方财政收入运行质量的路径依赖问题加以深入的阐释，全方位解析我国地方财政收入的制度逻辑、路径依赖特征、表现形式及存在的问题；最后针对地方财力配置制度安排及运行结果的主要症结，提出了增强地方财政收入合意性与打破既有路径锁定的政策建议。

化税收合作，助力经济繁荣发展。是加强五国合作与发展的必然要求。2017年。国家税务总局局长王军提出了深化金砖国家税收合作的三点建议，即推动完善全球税收治理体系，提升新兴市场国家和发展中国家的.代表性和话语权；深化税收领域务实合作，积极向发展中国家提供能力建设援助，共同推动经济全球化和世界经济包容性增长；加强税收合作机制建设，构建税收合作制度框架，促进税收合作在金砖国家整体合作中发挥更加重要的作用。基于此，我们开展了金砖国家税制的比较研究，以期为推动金砖国家税收交往.促进经贸往来提供有益参考。作为系统研究金砖国家税制建设情况的书籍，《金砖国家税收制度比较研究》在对金砖国家进行系统比较分析的基础上.对巴西、俄罗斯、印度、南非等国的税制情况进行了具体介绍。《金砖国家税收制度比较研究》重点从以下三个方面展开研究：一是全面比较了金砖国家的税制建设与发展情况。对各国经济发展的状况、税收制度、主要税种、收入结构、主要影响因素等进行了比较。二是系统总结了各国税制状况。对巴西、俄罗斯、印度和南非各国的基本政治经济情况、税制情况、主要税种等进行了系统介绍。三是在分析金砖各国税制发展趋势的基础上.提出了加强我国税制建设的基本思路和相关对策。