最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南

　　为帮助广大企业全面掌握涉及企业所得税的法律文件，翟继光特编写了《最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》一书。《最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》具有三个特点：第一，全面性，《最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》收录了现行有效的涉及企业所得税的所有法律、法规、规章和其他规范性文件；第二，系统性，《最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》按照各类法律文件的内容将其分门别类归入不同的章节之中，规范同一事项的法律文件按照发布时间顺序全部排列在一起；第三，实用性，《最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》的编排体例以及章节顺序都是从企业缴纳企业所得税的实际出发，让读者可以很容易查找到自己想要了解的法律文件，对于一些比较重要的最新法律文件，《最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》还收录了权威部门的解读。《最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》可作为广大企业的财务人员学习和查找企业所得税法律、法规的工具书，也可作为税务机关、高等院校和科研机构的专业人士学习与研究企业所得税法的参考书。

　　翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、国际金融理财师、企业法律顾问考试培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国性银行（包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、招商银行、中信银行、民生银行等）、保险公司和80余家大型国有企业（包括中石油、中石化、中海油、中移动、中国电信、中建、中交、中铁、铁建、中盐、中化、北京城建等）进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的论文导师。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《当代法学》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物发表论文100余篇。主持和参与省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》、《善与恶——税收在文明进程中的影响》、《税法学原理——理论·实务·案例》、《新税法下企业纳税筹划（第3版）》等。

1 企业所得税纳税人与税率
1.1 纳税人
1.2 纳税义务
1.3 税率
2 企业所得税应纳税所得额
2.1 一般规定
2.2 收入
2.3 扣除
2.4 资产损失扣除
2.5 资产的税务处理
2.6 亏损结转
2.7 企业对外投资与兼并重组
2.8 非居民企业预提所得税的计算
2.9 会计处理与税法处理的差异
3 企业所得税应纳税额
3.1 应纳税额的计算公式
3.2 外国税收直接抵免
3.3 外国税收间接抵免
4 企业所得税优惠政策
4.1 免税收入与免征、减征企业所得税优惠
4.2 小型微利企业与高新技术企业优惠
4.3 加计扣除优惠
4.4 固定资产加速折旧与资源综合利用优惠
4.5 创业投资与投资抵免优惠
4.6 重点产业与项目优惠
4.7 其他税收优惠
5 企业所得税源泉扣缴
5.1 一般性规定
5.2 法定源泉扣缴项目
5.3 指定源泉扣缴项目
5.4 追缴税款与税款缴纳
5.5 征收管理与法律责任
6 企业所得税特别纳税调整
6.1 一般规定
6.2 关联申报
6.3 同期资料管理
6.4 转让定价方法
6.5 转让定价调查及调整
6.6 预约定价安排
6.7 成本分摊协议
6.8 受控外国企业
6.9 资本弱化
6.10 一般反避税
6.11 核定征税与国际磋商
6.12 法律责任
7 企业所得税征收管理
7.1 法律适用与税收优惠管理
7.2 纳税地点
7.3 征管范围
7.4 汇总纳税
7.5 合并纳税
7.6 纳税年度
7.7 预缴与申报
7.8 汇算清缴
7.9 核定征收
7.10 其他征管制度
8 特定领域企业所得税管理
8.1 房地产开发经营业务企业所得税处理
8.2 非居民企业所得税征收管理