书籍详情
新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务
作者：《新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务》编写组 编
出版社：法律出版社
出版时间：2015-05-01
ISBN：9787511878786
定价：¥68.00
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内容简介
《新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务》是市场上较实用的新企业所得税年度纳税申报表图书之一，由国家税务总局所得税司有关同志和企业所得税年度纳税申报表部分起草人共同编著。主要结合相关政策和会计核算要求，以如何填报申报表为主线，从企业利润、纳税调整、应纳所得税额的计算、准备金、资产折旧、摊销、减免税等重点事项为基础，并对所得税政策法规与会计核算的差异进行了系统分析与说明。内容全面、案例翔实，并随书赠送由国家税务总局所得税司岳光富、国家税务总局干部进修学院辛连珠教授的配套教学视频。具有权威性、准确性、实用性、指导性和可操作性。
作者简介
暂缺《新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务》作者简介
目录
企业所得税申报表基本介绍
◎第一节企业所得税申报表概述
一、纳税人及其纳税义务
二、企业所得税申报表体系
三、应纳税所得额计算方法
◎第二节企业所得税年度纳税申报表封面及其填报说明
一、年度纳税申报表封面
二、项目填报
三、主要变化
◎第三节企业所得税年度纳税申报表结构及其填报
一、思路与结构
二、年度纳税申报表主要特点
◎第四节《企业所得税年度纳税申报表填报表单》项目解析
及填报实务
一、格式
二、填报说明
◎第五节《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务
一、设计思路
二、基础信息表的作用
三、格式及填报说明
《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务
◎第一节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述
一、设计目的
二、2008年版和2014年版主表比较
三、主表简介◎第二节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务
◎第一节《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第二节《一般企业成本支出明细表》（A102010）项目解析
及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第三节《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、填报要点
◎第四节案例解析及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出
明细表
◎第一节《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
◎第二节《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
◎第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》
（A103000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第四节案例解析及填报示范
一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析
及填报示范
二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析
及填报示范
纳税调整项目明细表项目解析及填报实务
◎第一节《纳税调整项目明细表》（A105000）概述
一、设计目的
二、填报实务
三、主要变化
◎第二节收入类调整项目解析及填报实务
一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务
二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
（A105010）项目解析及填报实务
三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）
项目解析及填报实务
四、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）项目解析
及填报实务
五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）
项目解析及填报实务
◎第三节扣除类调整项目解析及填报实务
一、“扣除类调整项目”项目解析及填报实务
二、《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）项目解析及填
报实务
三、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》
（A105060）项目解析及填报实务
四、《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）项目解析
及填报实务
◎第四节资产类调整项目解析及填报实务
一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务
二、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）项目
解析及填报实务
三、《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）项目解析
及填报实务
四、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）项目
解析及填报实务
五、《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》
（A105091）项目解析及填报实务
◎第五节特殊事项调整项目解析及填报实务
一、《企业重组纳税调整明细表》（A105100）项目解析及填报
实务
二、《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）项目解析
及填报实务
三、《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）项目解析
及填报实务
◎第六节特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务
一、填报说明
二、税收规定
三、项目解析及填报注意事项《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务
◎第一节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）概述
一、设计目的
二、2008年版和2014年版《企业所得税弥补亏损明细表》
结构变化要点
◎第二节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
◎第三节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）案例解析
及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务
◎第一节税收优惠相关项目明细表概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版纳税申报表优惠政策填报比较
◎第二节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）
项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资
收益优惠明细表》（A107011）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第四节《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》
（A107012 ）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第五节《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细
表》（A107013）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第六节《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）项目解
析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第七节《所得减免优惠明细表》（A107020）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第八节《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第九节《减免所得税优惠明细表》（A107040）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十节《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）项目
解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十一节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）
项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十二节《税额抵免优惠明细表》（A107050）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务
◎第一节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版纳税申报表境外所得税收抵免填报
比较
◎第二节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）项目解
析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第四节《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）项目
解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目
解析及填报实务
◎第一节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
（A109000）概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版跨地区经营汇总纳税企业年度分摊
企业所得税明细表填报比较
◎第二节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
（A109000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》
（A109010）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务2014年版企业所得税年度纳税申报表综合案例填报实务
◎第一节大企业所得税年度申报表综合案例
一、案例介绍
二、案例解析分析
三、收入、成本、费用情况填报
四、境外所得项目填报
五、纳税调整项目填报
六、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报
七、弥补以前年度亏损情况填报
八、减免所得税优惠项目填报
九、税额抵免优惠项目填报
十、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊情况填报
十一、企业所得税年度纳税申报表（A类）主表填报
十二、案例相关表单填报
◎第二节小企业所得税年度申报表综合案例
一、案例介绍
二、案例解析及填报过程
三、案例相关表单填报
◎第一节企业所得税申报表概述
一、纳税人及其纳税义务
二、企业所得税申报表体系
三、应纳税所得额计算方法
◎第二节企业所得税年度纳税申报表封面及其填报说明
一、年度纳税申报表封面
二、项目填报
三、主要变化
◎第三节企业所得税年度纳税申报表结构及其填报
一、思路与结构
二、年度纳税申报表主要特点
◎第四节《企业所得税年度纳税申报表填报表单》项目解析
及填报实务
一、格式
二、填报说明
◎第五节《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务
一、设计思路
二、基础信息表的作用
三、格式及填报说明
《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务
◎第一节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述
一、设计目的
二、2008年版和2014年版主表比较
三、主表简介◎第二节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务
◎第一节《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第二节《一般企业成本支出明细表》（A102010）项目解析
及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第三节《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、填报要点
◎第四节案例解析及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出
明细表
◎第一节《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
◎第二节《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
◎第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》
（A103000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第四节案例解析及填报示范
一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析
及填报示范
二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析
及填报示范
纳税调整项目明细表项目解析及填报实务
◎第一节《纳税调整项目明细表》（A105000）概述
一、设计目的
二、填报实务
三、主要变化
◎第二节收入类调整项目解析及填报实务
一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务
二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
（A105010）项目解析及填报实务
三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）
项目解析及填报实务
四、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）项目解析
及填报实务
五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）
项目解析及填报实务
◎第三节扣除类调整项目解析及填报实务
一、“扣除类调整项目”项目解析及填报实务
二、《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）项目解析及填
报实务
三、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》
（A105060）项目解析及填报实务
四、《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）项目解析
及填报实务
◎第四节资产类调整项目解析及填报实务
一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务
二、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）项目
解析及填报实务
三、《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）项目解析
及填报实务
四、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）项目
解析及填报实务
五、《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》
（A105091）项目解析及填报实务
◎第五节特殊事项调整项目解析及填报实务
一、《企业重组纳税调整明细表》（A105100）项目解析及填报
实务
二、《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）项目解析
及填报实务
三、《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）项目解析
及填报实务
◎第六节特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务
一、填报说明
二、税收规定
三、项目解析及填报注意事项《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务
◎第一节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）概述
一、设计目的
二、2008年版和2014年版《企业所得税弥补亏损明细表》
结构变化要点
◎第二节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
◎第三节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）案例解析
及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务
◎第一节税收优惠相关项目明细表概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版纳税申报表优惠政策填报比较
◎第二节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）
项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资
收益优惠明细表》（A107011）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第四节《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》
（A107012 ）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第五节《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细
表》（A107013）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第六节《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）项目解
析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第七节《所得减免优惠明细表》（A107020）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第八节《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第九节《减免所得税优惠明细表》（A107040）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十节《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）项目
解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十一节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）
项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十二节《税额抵免优惠明细表》（A107050）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务
◎第一节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版纳税申报表境外所得税收抵免填报
比较
◎第二节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）项目解
析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第四节《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）项目
解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目
解析及填报实务
◎第一节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
（A109000）概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版跨地区经营汇总纳税企业年度分摊
企业所得税明细表填报比较
◎第二节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
（A109000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》
（A109010）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务2014年版企业所得税年度纳税申报表综合案例填报实务
◎第一节大企业所得税年度申报表综合案例
一、案例介绍
二、案例解析分析
三、收入、成本、费用情况填报
四、境外所得项目填报
五、纳税调整项目填报
六、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报
七、弥补以前年度亏损情况填报
八、减免所得税优惠项目填报
九、税额抵免优惠项目填报
十、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊情况填报
十一、企业所得税年度纳税申报表（A类）主表填报
十二、案例相关表单填报
◎第二节小企业所得税年度申报表综合案例
一、案例介绍
二、案例解析及填报过程
三、案例相关表单填报
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