涉税基础与实务

　　本教材是根据《中等职业教育会计专业教学指导方案》编写的中等职业学校财经商贸类专业的基础教材，也可以作为企业办税人员的岗位培训教材或自学用书。本教材采用项目任务教学设计，系统介绍税收的基础知识和纳税申报实务操作技能，共分九个项目，包括涉税基础认知、企业涉税实务、增值税涉税实务、消费税涉税实务、营业税涉税实务、关税涉税实务、企业所得税涉税实务、个人所得税涉税实务和其他税种涉税实务。本教材以最新的税务理论和税法为基础，结合中职学生的特点，对税收相关法律法规进行了精简加工，在内容上也进行了有针对性的设计和编排，将理论和实务有效结合，使教材内容和职业标准深度对接。通过大量案例完成知识学习，通过“项目检测”检测学习效果，训练学生税法知识的应用能力，激发学生的学习潜能。本教材还配有电子教学参考资料包，包括电子教案、教学指南、习题答案，详见前言。

　　周海燕，2008年在江苏省“高教社杯”说课比赛中获三等奖；2010年《统计调查方式》获江苏省优秀教学案例三等奖；2011年《货币的性质和职能》获得省多媒体课件三等奖。主持校级课题《审计激励教育策略研究》并已结题，参与市级课题《专业课程教学评价研究》，已结题。

目 录
项目一 涉税基础认知 1
任务一 认识税收 2
任务二 认识税收制度 12
任务三 认识我国现行税制 20
项目检测 23
项目二 企业涉税实务 26
任务一 税务登记 27
任务二 账簿、凭证管理 31
任务三 纳税申报 34
任务四 税款缴纳 35
任务五 税务检查 37
任务六 违法处罚 40
项目检测 44
项目三 增值税涉税实务 48
任务一 认识增值税 49
任务二 增值税应纳税额的计算 59
任务三 增值税的会计处理 66
任务四 营业税改增值税试点方案解析 71
任务五 增值税的纳税申报 80
项目检测 85
项目四 消费税涉税实务 91
任务一 认识消费税 92
任务二 消费税应纳税额的计算 97
任务三 消费税的会计处理 110
任务四 消费税纳税申报 113
项目检测 121
项目五 营业税涉税实务 127
任务一 认识营业税 128
任务二 营业税应纳税额的计算 131
任务三 营业税的会计处理 142
任务四 营业税的纳税申报 144
项目检测 147
项目六 关税涉税实务 154
任务一 认识关税 155
任务二 关税应纳税额的计算 158
任务三 关税的会计处理 165
任务四 关税的纳税申报 168
项目检测 170
项目七 企业所得税涉税实务 176
任务一 认识企业所得税 177
任务二 企业所得税应纳税额的计算 179
任务三 企业所得税的会计处理 189
任务四 企业所得税的纳税申报 190
项目检测 194
项目八 个人所得税涉税实务 199
任务一 认识个人所得税 200
任务二 个人所得税应纳税额的计算 205
任务三 个人所得税的会计处理 212
任务四 个人所得税的纳税申报 213
项目检测 217
项目九 其他税种涉税实务 222
任务一 城市维护建设税和教育费附加 223
任务二 房产税 228
任务三 印花税 231
任务四 土地增值税 235
任务五 车船使用税 241
任务六 资源税 246
任务七 车辆购置税 251
任务八 契税 254
任务九 城镇土地使用税 257
任务十 耕地占用税 261
项目检测 264
参考文献 269