税收理论与实务

　　《税收理论与实务》是一本关于税收理论与实务操作的教材，不仅注重清晰地描述概念，理论和具体征税规定，而且做到了理论联系实际，能够有效地提高读者对我国税收体系的了解，并掌握一定的税收实务操作技能。书中包括税收理论与实务两个部分：第一部分系统地介绍了税收概念及起源、税收制度、税收体系、税种设置等相关的理论知识，内容涵盖第1章至第4章；第二部分介绍了我国现行的税种设置、征税规定、实务处理及税收征管，内容包括第5章至第17章。《税收理论与实务》具有内容全面、重点突出、层次分明、理论与实践相结合、衔接紧密等特点。通过《税收理论与实务》的学习能够使读者系统而全面地掌握税收领域的理论知识与我国现行的税收体系及征税规定。同时，通过对典型例题的解析、分析，可以提高读者处理税收实务的水平。《税收理论与实务》可用做高等学校经济、管理类相关专业教材或教学参考书，也可供相关人员参考学习。

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第一篇 税收理论
　第1章 税收概论
　　1．1 税收的内涵
　　1．2 税收分类
　　1．3 税收的起源与发展
　　1．4 税收的职能与作用
　　1．5 税收政策
　第2章 税收制度
　　2．1 税收制度内容
　　2．2 税收制度的构成要素
　　2．3 税制结构
　　2．4 我国税制的建立与演变历程
　第3章 税收原则
　　3．1 税收原则概述
　　3．2 西方税收原则的演变
　　3．3 我国税收原则的发展历程
　　3．4 最优税收理论
　第4章 税收效应
　　4．1 税收效应概述
　　4．2 税收负担
第二篇 流转税
　第5章 增值税
　　5．1 税种设置
　　5．2 增值税的纳税人
　　5．3 征税范围
　　5．4 税率与征收率
　　5．5 一般纳税人应纳税额的计算
　　5．6 小规模纳税人及进口货物应纳税额的计算
　　5．7 出口货物退(免)税
　　5．8 征收管理
　第6章 消费税
　　6．1 税种设置
　　6．2 纳税人与征税范围
　　6．3 税目与税率
　　6．4 计税依据
　　6．5 应纳税额的计算
　　6．6 出口应税消费品的退(免)税
　　6．7 征收管理
　第7章 营业税
　　7．1 税种设置
　　7．2 纳税人与扣缴义务人
　　7．3 征税范围与税率
　　7．4 特殊经营行为的税务处理
　　7．5 应纳税额的计算
　　7．6 税收优惠
　　7．7 征收管理
　第8章 关税
　　8．1 税种设置
　　8．2 征税对象与纳税义务人
　　8．3 进出口税则
　　8．4 关税完税价格
　　8．5 应纳税额的计算
　　8．7 行李及邮递物品进口税
第三篇 所得税
　第9章 企业所得税
　　9．1 税种设置
　　9．2 纳税义务人与征税对象
　　9．3 税率
　　9．4 应纳税所得额的确定
　　9．5 资产的税务处理
　　9．6 应纳税额的计算
　　9．7 税收优惠
　　9．8 特别纳税调整
　　9．9 征收管理
　第10章 个人所得税
　　10．1 税种设置
　　10．2 纳税义务人
　　10．3 所得来源地的确定
　　10．4 征税对象
　　10．5 税率
　　10．6 应纳税额的计算
　　10．7 应纳税额计算的其他规定
　　10．8 境外所得已纳税额的扣除
　　10．9 税收优惠
　　10．10 征收管理
第四篇 资源税
　第11章 资源税
　　11．1 税种设置
　　11．2 纳税人与征税范围
　　11．3 税目与税率
　　11．4 应纳税额的计算
　　11．5 税收优惠
　　11．6 征收管理
　第12章 土地增值税
　　12．1 税种设置
　　12．2 纳税人与征税范围
　　12．3 税率
　　12．4 应纳税额的计算
　　12．5 税收优惠
　　12．6 征收管理
　第13章 城镇土地使用税与耕地占用税
　　13．1 城镇土地使用税
　　13．2 耕地占用税
第五篇 财产与行为目的税
　第14章 财产税
　　14．1 财产课税设置
　　14．2 房产税
　　14．3 契税
　第15章 行为目的税
　　15．1 行为目的税概述
　　15．2 印花税
　　15．3 车辆购置税
　　15．4 车船税
　　15．5 城市维护建设税和教育费附加
第六篇 税收征管
　第16章 税收管理体制
　　16．1 税收管理体制概述
　　16．2 我国税收管理机构的设置与职责
　　16．3 现行的分税制税收管理体制
　第17章 税收征收管理
　　17．1 税收征收管理及其模式
　　17．2 税收征收管理的基本内容
　　17．3 税收的法律责任
参考文献