税务其实很简单

　　《税务其实很简单：新税法税收实务及纳税筹划300问》以我国最新的税收法律为依据，剔除了陈旧过时的内容；以解决实际工作中经常遇到的税收问题为出发点，采用问答的形式，将税法相关知识、税收实务操作以及纳税筹划等内容一一罗列，便于你把握要点、重点，让你使用起来得心应手。

　　高玉莲，毕业千江西财经大学，会计师，商业经济师，历任公司财务经理、财务总监等职。长年从事会计培训工作，具有丰富的工作实战经验，擅长于把理论变通为实操技巧。

第一章 税法基础知识
1．什么是税法?
2．税法与税收之间有什么关系?其特征又是什么?
3．税收的本质是什么?税收有哪些作用?
4．税收法律关系如何构成?
5．税收法律关系是如何产生、变更与消灭的?
6．税法的构成要素有哪些?
7．税法有哪几种分类?
8．我国现行税法体系的内容有哪些?
9．我国现行税率有哪些?；
10．什么是增值税?
11．增值税有哪些类型?其根本区别在哪里?
12．我国目前实行的是哪一种增值税类型?有何好处?
13．哪些是增值税的纳税义务人?
14．哪些是增值税的扣缴义务人?
15．小规模纳税人的认定标准是什么?
16．如何对小规模纳税人进行管理?
17．一般纳税人的认定标准是什么?
18．哪些企业可申请认定为一般纳税人?
19．哪些企业不能申请认定为一般纳税人?
20．小规模企业达到条件后何时能认定为一般纳税人企业?
21．对达到一般纳税人认定标准但不申请办理认定资格的有何规定?
22．增值税的征税范围有哪些?
23．增值税征税范围中有哪些特殊项目?
24．增值税征税范围中有哪些特殊行为?
25．我国现行增值税的税率是多少?
26．准予抵扣的进项税额包括哪些?
27．不得从销项税额中抵扣的进项税额有哪些?
28．计算增值税的应纳税额时，在进项税额不足抵扣的情况下如何处理?
29．增值税中对已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务如果事后改变用途如何处理?
30．增值税中销货退回或折让是怎样进行税务处理的?
31．哪些项目免征增值税?
32．哪些销售行为不得开具增值税专用发票?
33．个人发生增值税应税行为的起征点销售额是多少?
34．增值税含税销售额如何换算为不含税销售额?
35．如何计算小规模纳税人应纳税额?
36．如何计算一般纳税人应纳税额?
37．采取折扣方式销售货物如何确定销售额?
38．采取以旧换新方式销售货物如何确定销售额?
39．采取还本方式销售货物如何确定销售额?
40．采取以物易物方式销售货物如何确定销售额?
41．增值税中包装物押金是否计入销售额，有几种处理情况?
42．进口货物征税的范围有哪些?
43．哪些单位和个人是增值税进口货物的纳税人?
44．进口货物的增值税适用税率有哪几种?
45．如何计算进口货物增值税的应纳税额?
46．进口货物增值税的纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限是怎样规定的?
47．我国对出口货物有哪些税收优惠政策?
48．可以实行退(免)税的出口货物一般应具备哪些条件7
49．哪些企业出口的货物给予免税并退税?
50．哪些企业出口的货物给予其免税但不予退税?
51．哪些出口货物免税但不予退税?
52．哪些出口货物不免税也不退税?
53．如何确定增值税的纳税义务发生时间?
54．如何确定增值税的纳税地点?
55．对增值税的纳税期限是如何规定的?
56．什么是消费税?
57．哪些是消费税的纳税义务人?
58．消费税有多少个税目?
59．消费税各税目具体的税率是多少?
60．如何计算消费税的应纳税额?
61．对消费税的计税依据有哪些特殊规定?
62．对外购应税消费品已纳税款如何扣除?
63．对消费税税额减征有哪些规定?
64．对自产自用应税消费品应纳税额如何计算?
65．对委托加工应税消费品应纳税额如何计算?
66．对进口应税消费品应纳税额如何计算?
67．对进口卷烟应纳消费税税额如何计算?
68．如何确定出口应税消费品退(免)税?
69．如何确定消费税纳税义务发生时间?
70．如何确定消费税的纳税地点?
71．对消费税的纳税期限是如何规定的?
72．什么是营业税?
73．哪些是营业税的纳税义务人?
74．对营业税纳税义务人有哪些特殊规定?
75．哪些是营业税的扣缴义务人?
76．营业税有多少个税目?
77．营业税各税目具体的税率是多少?
78．营业税的计税依据有哪些规定?
79．营业税的计税依据有哪些特殊规定?
80．对营业税的应纳税额如何计算?
81．如何计算纳税人兼营不同税目应税行为的应纳税额?
82．如何计算营业税混合销售行为的应纳税额?
83．如何计算兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为的应纳税额?
84．如何划分营业税与增值税征税范围?
85．个人缴纳营业税的起征点是多少?
86．哪些项目免征营业税?
87．对营业税的纳税期限是如何规定的?
88．如何确定营业税的纳税地点?
89．什么是城市维护建设税?其有何特点?
90．哪些是城建税的纳税人?
91．城建税税率是多少?
92．哪些企业可以不缴纳城建税?
93．如何确定城建税的计税依据?
94．如何计算城建税的应纳税额?
95．什么是教育费附加?教育费附加的计征比率是多少?
96．哪些企业可以不缴纳教育费附加?
97．如何确定教育费附加的计税依据?
98．如何计算教育费附加的应纳税额?
99．什么是印花税?印花税的纳税义务人有哪些?
100．印花税有多少个税目?
101．印花税各税目具体的税率是多少?
102．如何确定印花税的计税依据?
……
第二章 税收征收管理
第三章 纳税筹划
附录