企业所得税汇算清缴指南

　　《企业所得税汇算清缴指南》以《企业所得税年度纳税申报表》为主线，通过对企业所得税法规的解读，帮助读者掌握与运用税收法律法规，依法纳税、避免误交税，分析税收与会计核算的差异，掌握纳税调整的方法，解决企业所得税汇算清缴中的疑难问题，减少企业涉税风险，帮助企业在税制改革中开源节流，提高经济效益，弥补金融危机给企业带来的不利影响。《企业所得税汇算清缴指南》是企业财务会计人员、税务管理人员做好企业所得税汇算清缴工作的业务操作指南，是税务人员、注册会计师、注册税务师必备的业务参考书。

　　刘玉章，我国著名财税筹划专家，高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，北京刘玉章财税顾问有限公司总裁。长期从事财务会计、审计稽核等业务工作，置身于财会税收理论研究，始终站在财经工作的第一线，从事过多种行业的财务会计工作，具有深湛的财会理论基础，广泛的财经法规知识积累，丰富的财会工作实践经验。参与了《企业所得税法》的研究、制定工作。出版了《房地产企业财税操作技巧》。《企业所得税汇算清缴方略》、《企业所得税法解读与应用实务》、《土地增值税清算大成》、《税务会计》等多部著作。

第一章 企业所得税概述
　第一节 企业所得税概念
　第二节 纳税义务人、征税对象与税率
　第三节 应纳税所得额的计算
　第四节 资产的税务处理
　第五节 应纳税额的计算
　第六节 所得税的源泉扣缴
　第七节 企业所得税征收管理
第二章 企业所得税汇算清缴的管理
　第一节 企业所得税汇算清缴
　第二节 企业所得税减免的管理
　第三节 非居民企业所得税汇算清缴的管理
第三章 试决算技巧在汇算清缴中的应用
　第一节 试决算的目的
　第二节 试决算前的准备工作
　第三节 试决算的方法
第四章 收入总额的税务处理实务
　第一节 销售收入确认的原则和条件
　第二节 商品销售收入
　第三节 提供劳务收入
　第四节 视同销售收入
　第五节 营业外收入
第五章 资产税务处理的操作实务
　第一节 固定资产
　第二节 无形资产
　第三节 长期股权投资
　第四节 长期待摊费用
　第五节 存货
　第六节 资产损失的税前扣除
第六章 企业所得税的税收优惠
　第一节 免税收人的优惠
　第二节 减计收入的优惠
　第三节 加计扣除的优惠
　第四节 减、免所得额的优惠
　第五节 减免税的优惠
　第六节 创业投资企业抵扣应纳税所得额
　第七节 抵免所得税额的优惠
第七章 税前扣除项目的操作技巧
　第一节 扣除项目的纳税处理方法
　第二节 销售费用的扣除
　第三节 管理费用的扣除
　第四节 财务费用的扣除
第八章 企业重组的税务处理操作实务
　第一节 企业重组概述
　第二节 企业法律形式改变的税务处理
　第三节 企业债务重组的税务处理
　第四节 资产收购的税务处理
　第五节 股权收购的税务处理
　第六节 企业合并的税务处理
　第七节 企业分立的税务处理
第九章 特别纳税调整
　第一节 防范关联交易避税
　第二节 防范避税地避税
　第三节 一般反避税管理
　第四节 法律责任
　第五节 相应调整及国际磋商
后记