纳税入门五日通

　　《纳税入门五日通》分为五个部分：第一日学习纳税入门与个人所得税知识，包括纳税入门知识、个人所得税的计算、个体户与合伙企业所得税的计算和年所得12万纳税人的纳税申报；第二日学习企业所得税知识，包括企业所得税的纳税人和税率、企业所得税应纳税额的计算、企业各项资产的税务处理、企业所得税的优惠政策、企业所得税特别纳税调整和企业所得税的申报与缴纳；第三日学习商品税知识，包括增值税知识、营业税知识和消费税知识；第四日学习财产税与行为税知识，包括车船税知识、房产税和印花税知识和土地税知识；第五日学习税收征管知识，包括税务管理、税款征收、税务检查与文书送达和税收法律责任。掌握上述知识，纳税人基本可以应对日常生活中常见的税收事项。

　　翟继光，企业税务规划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。 在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部，合著12部，主编6部、副主编2部，译著2部，参著20余部著作。

第一日　纳税入门与个人所得和部知识
　第一节　纳税入门知识
　　▲什么是税收？
　　▲我国有哪些税收？
　　▲每种税收的纳税人是谁？
　　▲纳税人享有哪些权利？
　　▲税务机关是如何设置的？
　　▲税务机关承担哪些义务？
　第二节　个人所得税的计算
　　▲哪些人需要缴纳个人所得税？
　　▲如何判断各类所得的来源地？
　　▲短期居民纳税人的纳税义务如何确定？
　　▲短期非居民纳税人的纳税义务如何确定？
　　▲哪些所得需要缴纳个人所得税？
　　▲哪些所得不需要缴纳个人所得税？
　　▲工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲年终奖如何计算缴纳个人所得税？
　　▲股票期权所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲劳务报酬所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲稿酬所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲财产租赁所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲财产转让所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲拍卖财产所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲特许权使用费所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲利息、股息、红利所得如何计算缴纳个人所得税？
　　▲偶然所得和其他所得如何计算缴纳个人所得税？
　第三节　个体户与合伙企业所得税的计算
　　▲个体工商户如何计算个人所得税？
　　▲个体户计算个人所得税的征收方式有哪些？
　　▲个体户应纳税所得额如何计算？
　　▲个体户的成本费用如何扣除？
　　▲个体户业主的费用、开办费以及需要摊销费用应当如何扣除？
　　▲个体户缴纳的税金、收费应当如何扣除？
　　▲个体户研发费用、汇兑损益、业务招待费应当如何扣除？
　　▲个体户坏账损失、经营亏损如何处理？
　　▲个体户的公益捐赠是否允许扣除？
　　▲个体户不得扣除的支出项目有哪些？
　　▲个体户的固定资产应当如何处理？
　　▲个体户存货和无形资产应当如何处理？
　　▲如何核定个体户的应纳税额？
　　▲个体户如何缴纳个人所得税？
　　▲个人独资企业和合伙企业如何计算个人所得税？
　　▲个人独资企业和合伙企业查账征税的扣除项目？
　　▲个人独资企业和合伙企业如何核定征税？
　　▲投资者兴办两个以上企业如何纳税？
　　▲投资者的不规范行为如何纳税？
　　▲个人独资企业和合伙企业如何缴纳税款？
　第四节　年所得12万元纳税人的纳税申报
　　▲哪些人需要自行纳税申报？
　　▲如何判断年收入是否超过12万元？
　　▲哪些收入可以不计算在12万元的范围内？
　　▲自行纳税申报的期限是什么？
　　▲自行纳税申报的地点如何确定？
　　▲自行纳税申报的方式有哪些？
第二日　企业所得税知识
　第一节　企业所得税的纳税人和税率
　　▲哪些主体需要缴纳企业所得税？
　　▲居民企业承担什么纳税义务？
　　▲非居民企业承担什么纳税义务？
　　▲如何判断所得的来源地？
　　▲企业所得税的税率是多少？
　　▲小型微利企业的税率是多少？
　　▲高新技术企业的税率是多少？
　第二节　企业所得税应纳税额的计算
　　▲企业的收入总额包括哪些种类？
　　▲企业取得的哪些收入属于不征税收入？
　　▲企业所得税应纳税所得额如何计算？
　　▲企业的年度亏损如何处理？
　　▲非居民企业如何计算应纳税所得额？
　　▲企业的哪些支出不得扣除？
　　▲企业所得税应纳税额是如何计算的？
　第三节　企业各项资产的税务处理
　　▲企业各项资产的计税基础如何确定？
　　▲固定资产如何进行税务处理？
　　▲生产性生物资产如何进行税务处理？
　　▲无形资产如何进行税务处理？
　　▲长期待摊费用如何进行税务处理？
　　▲存货如何进行税务处理？
　　▲企业转让资产如何进行税务处理？
　第四节　企业所得税的优惠政策
　　▲企业取得的哪些收入为免税收入？
　　▲企业的哪些所得可以减免税？
　　▲企业所得税税率有哪些优惠？
　　▲民族自治地方有哪些优惠政策？
　　▲企业的哪些支出可以加计扣除？
　　▲企业的哪些投资可以抵扣应纳税所得额？
　　▲企业的固定资产在哪些情况下可以加速折旧？
　　▲企业的哪些收入可以减计收入？
　　▲企业的哪些投资可以进行税额抵免？
　第五节　企业所得税特别纳税调整
　　▲什么是转让定价？
　　▲国家对转让定价规定了哪些政策？
　　▲受控外国企业税制的内容是什么？
　　▲资本弱化税制的内容是什么？
　　▲一般反避税条款的内容是什么？
　　▲补税是否需要加收利息？
　第六节　企业所得税的申报与缴纳
　　▲企业的纳税地点在哪里？
　　▲企业的纳税年度如何计算？
　　▲如何预缴企业所得税？
　　▲如何办理企业所得税纳税申报？
　　▲清算所得如何纳税？
　　▲企业所得税计算的标准货币是什么？
　　▲企业在哪些情况下要承担源泉扣缴义务甲
　　▲追缴税款制度的内容是什么？
　　▲扣缴的税款如何缴纳？
第三日　商品税知识
　第一节　增值税知识
　　▲哪些行为应当缴纳增值税？
　　▲混合销售和兼营行为如何处理？
　　▲如何界定“境内”的范围？
　　▲增值税征收范围有哪些特别规定？
　　▲增值税的税率是多少？
　　▲一般纳税人增值税应纳税额如何计算？
　　▲销项税额如何计算？
　　▲如何计算进项税额？
　　▲小规模纳税人应纳税额如何计算？
　　▲哪些情况下应当按简易办法征收增值税？
　　▲进口货物应纳税额如何计算？
　　▲增值税有哪些免税项目？
　　▲增值税的起征点是多少？
　　▲增值税纳税义务何时发生？
　　▲增值税的纳税地点在哪里？
　　▲增值税的纳税期限是多长？
　第二节　营业税知识
　　▲营业税的征税范围是什么？
　　▲混合销售和兼营行为如何处理？
　　▲营业税的税目有哪些？
　　▲营业税的税率是多少？
　　▲营业税应纳税额如何计算？
　　▲纳税人的营业额如何确定？
　　……
第四日 财产税与行为税知识
第五日 税收征管知识