中国税收收入能力估测及其应用研究

　　《财金信息化前沿论丛》针对当前国内金融和财税信息化领域的现实问题，从研究所的诸多成果中精选了一些具有代表性的、学术前沿性的、理论意义和实践价值较高的论文编辑成为丛书，以飨读者。 本书为其中一册，是在作者的博士论文基础上修改完成的。论文选题初衷非常简单，就是希望用“数据”说话。用简单、实用的模型，官方公布的经济数据来研究中国税收经济问题，以期通过数据来解释某些现象，验证某些结论。

　　梁季，女，江苏徐州人，1973年2月出生。1995年毕业于同济大学计算机系，获学士学位。2002年和2005年先后获中国人民大学经济学硕士学位和经济学博士学位。1995～2002年就职于江苏省徐州市国家税务局。现供职于财政部财政科学研究所，研究方向为税收经济分析、税收管理以及财政能力评估。曾在《税务研究》、《涉外税务》等国家级刊物发表文章多篇。

第1章 导论
1.1 问题的提出
1.2 前人研究
1.2.1 税收收入能力概念界定的文献
1.2.2 税收收入能力估测的国外文献
1.2.3 税收收入能力估测的国内文献
1.3 研究的目标及意义
1.4 研究方法与篇章结构
第2章 税收收入能力的一般考察
2.1 几个概念的界定
2.1.1 税收收入能力概念的一般表述
2.1.2 税收收入能力、纳税能力、征税能力、税收努力的关系
2.1.3 税收努力、征收率、征收力度、纳税人遵从度、税收流失率之间的关系
2.2 税收收入能力的决定因素
2.2.1 经济对税收收入能力的影响
2.2.2 税制对税收收入能力的影响
2.2.3 征纳水平对税收收入能力的影响
2.3 税收收入能力估测概述
2.3.1 税收收人能力的衡量指标和估测原则
2.3.2 税收收入能力估测的基本要求
2.3.3 税收收入能力估测的主要方法
第3章 中国税收收入能力估测——“税柄”法
3.1 引言
3.2 理论模型
3.2.1 主要思路
3.2.2 理论模型
3.2.3 估计方程
3.3 文献回顾
3.4 中国税收收入能力估测的实证分析
3.4.1 估测模型
3.4.2 数据与估测结果
3.4.3 结论
第4章 中国税收收人能力估测——RTS法
4.1 RTS法介绍
4.1.1 RTS法构建背景
4.1.2 RTS法
4.2 中国税收收入能力估测：RTS法
4.2.1 中国RTS法体系的构建
4.2.2 中国税收收人能力的估测：RTS法
4.3 中国RTS法的应用——地区间财政能力比较
4.3.1 中国地区财政能力的估测及比较
4.3.2 各地区财政能力估测结果
4.3.3 结论与政策建议
第5章 中国税收收入能力估测——分税种法(上)
5.1 文献回顾
5.1.1 增值税
5.1.2 营业税
5.2 国内增值税税收收入能力估测
5.2.1 增值税简介
5.2.2 估测方法：直接消耗系数法
5.2.3 估测结果
5.2.4 估测结果分析与应用
5.3 国内消费税税收收入能力估测
5.3.1 消费税简介
5.3.2 国内消费税的估测
5.3.3 估测结果分析
5.4 营业税税收收入能力估测
5.4.1 营业税的估测方法
5.4.2 数据与结果
5.4.3 估测结果分析
第6章 中国税收收入能力估测——分税种法(下)
6.1 企业所得税税收收入能力的估测
6.1.1 企业所得税简介
6.1.2 企业所得税税收收入能力的影响因素
6.1.3 企业所得税税收收入能力的估测：因素法
6.2 个人所得税税收收入能力的估测
6.2.1 个人所得税简介
6.2.2 个人所得税税收收入能力的分布特征
6.2.3 个人所得税税收收入能力的估测
6.3 其他税种收入能力的估测
6.3.1 印花税税收收入能力的估测
6.3.2 城市维护建设税税收收入能力估测
参考文献
后记