日本税法

　　目录前言（初版之序）……………………………………………………（1）译审者序……………………………………………………………（1）第一编税法序说第一章税的概念…………………………………………………（3）第一节现代国家与税………………………………………（3）第二节税的定义和种类……………………………………（7）第三节税的根据……………………………………………（15）第二章税法的概念与特征………………………………………（18）第一节税法的概念与范围…………………………………（18）第二节税法的特色…………………………………………（22）第三节税法的地位…………………………………………（25）第三章日本税制的沿革…………………………………………（30）第一节序……………………………………………………（30）第二节战前的日本税制……………………………………（31）第三节战后的税制沿革……………………………………（44）第四章税法的基本原则…………………………………………（57）第一节税的法律主义………………………………………（57）第二节税公平主义…………………………………………（64）第三节自主财政主义………………………………………（71）第五章税法的法源和效力………………………………………（76）第一节税法的法源…………………………………………（76）第二节税法的效力（适用范围）……………………………（85）第六章税法的解释与适用………………………………………（88）第一节税法的解释…………………………………………（88）第二节税法的适用…………………………………………（102）第二编税实体法第一章绪说………………………………………………………（107）第一节税的实体法概念……………………………………（107）第二节税法上的各种义务…………………………………（109）第二章课税要件总论……………………………………………（u1）第一节纳税义务人…………………………………………（u1）第一款纳税义务人………………………………………（111）第二款连带纳税义务人…………………………………（u4）第三款第二次纳税义务人………………………………（u6）第四款税理士（税务代理）………………………………（124）第二节课税对象……………………………………………（127）第三节课税对象的归属……………………………………（129）第四节课税标准……………………………………………（134）第五节税率…………………………………………………（135）第三章课税要件各论……………………………………………（137）第一节概说…………………………………………………（137）第二节所得课税……………………………………………（138）第一款所得税……………………………………………（138）第一项概说……………………………………………（138）第二项所得税制度的基本框架………………………（145）第三项各种所得的概念和范围………………………（150）第四项收入金额与必要经费…………………………（185）第五项税额的计算……………………………………（191）第二款法人税……………………………………………（193）第一项概说……………………………………………（193）第二项法人所得的意义和计算………………………（204）第三项法人税额的计算………………………………（234）第四项关于退职年金等的公积金的法人税…………（235）第五项法人组织税制（法人的设立、合并、分割、解散及所得课税）一一包括清算所得的法人税…………………（237）第三款同族公司与所得课税……………………………（243）第四款国际贸易与所得课税……………………………（248）第五款居民税及事业税…………………………………（262）第三节继承税及赠与税……………………………………（273）第一款继承税……………………………………………（273）第二款赠与税……………………………………………（285）第三款财产的评估………………………………………（289）第四节地价税………………………………………………（300）第五节固定资产税…………………………………………（301）第六节消费税………………………………………………（322）第一款概说………………………………………………（322）第二款“消费税”…………………………………………（331）第一项概说……………………………………………（331）第二项课税对象（课税物件）…………………………（335）第三项纳税义务人……………………………………（339）第四项课税标准与税率………………………………（342）第五项税额的计算与还税额的扣除………………（345）第六项地方消费税……………………………………（349）第三款个别消费税………………………………………（353）第四款关税………………………………………………（360）第七节流通税………………………………………………（365）第四章纳税义务的成立、继承和消灭…………………………（380）第一节纳税义务的成立……………………………………（380）第二节纳税义务的继承……………………………………（382）第三节纳税义务的消灭……………………………………（384）第五章附带税（附带债务）………………………………………（389）第六章纳税人的债权（还付请求权）……………………………（399）第三编税程序法第一章概述………………………………………………………（407）第一节税收程序法的概念…………………………………（407）第二节税收行政组织………………………………………（411）第二章税收确定程序…………………………………………（416）第一节确定方式……………………………………（416）第二节申报纳税方式………………………………………{421）第一款纳税申报…………………………………………（421）第二款更正的请求………………………………………（428）第三款更正、决定………………………………………（433）第四款推算课税…………………………………………（437）第三节课赋纳税方式………………………………………（442）第四节确定权的除斥期间…………………………………（444）第五节质问检查权…………………………………………（446）第三章税收征收程序（一）一一交纳和征收…………………………………………（451）第一节税的交纳……………………………………………（451）第二节征收交纳（源泉征收等）…………………………（458）第三节税的征收……………………………………………（464）第四节提前征收与纳税延缓………………………………（466）第五节担保、债权人代位权和取消权……………………（470）第四章税收征收程序（二）一一滞纳处分……………………………………………（475）第一节概说…………………………………………………（475）第二节税收债权的优先劣后………………………………（477）第三节滞纳处分的程序……………………………………（487）第一款财产的扣押………………………………………（487）第二款交付要求，参加扣押……………………………（498）第三款扣押财产的换价…………………………………（500）第四款分配………………………………………………（504）第五款滞纳处分的缓和…………………………………（506）第四节滞纳处分和其他强制换价程序的关系……………（507）第四编税诉讼法第一章概述………………………………………………………（517）第二章税收不服申诉……………………………………………（525）第一节概说…………………………………………………（525）第二节异议申诉……………………………………………（530）第三节审查请求……………………………………………（531）第三章税收诉讼…………………………………………………（537）第五编税处罚法第一章税收犯罪…………………………………………………（555）第二章税收犯罪调查和通告处分………………………………（564）参考文献……………………………………………………………（573）

暂缺《日本税法》作者简介

前言(初版之序)
译审者序
第一编　税法序说
第一章　税的概念
　 第一节　现代国家与税
　 第二节　税的定义和种类
　 第三节　税的根据
第二章　税法的概念与特征
　 第一节　税法的概念与范围
　 第二节　税法的特色　
　 第三节　税法的地位
第三章　日本税制的沿革
　 第一节　序
　 第二节　战前的日本税制
　 第三节　战后的税制沿革
第四章　税法的基本原则
　 第一节　税的法律主义
　 第二节　税公平主义
　 第三节　自主财政主义
第五章　税法的法源和效力
　 第一节　税法的法源
　 第二节　税法的效力(适用范围)
第六章　税法的解释与适用
　 第一节　税法的解释
　 第二节　税法的适用
第二编　税实体法
第一章　绪说
　 第一节　税的实体法概念
　 第二节　税法上的各种义务
第二章　课税要件总论
　 第一节　纳税义务人
　　 第一款　纳税义务人
　　 第二款　连带纳税义务人
　　 第三款　 第二次纳税义务人
　　 第四款　税理士(税务代理)
　 第二节　课税对象
　 第三节　课税对象的归属
　 第四节　课税标准
　 第五节　税率
第三章　课税要件各论
　 第一节　概说
　 第二节　所得课税
　　 第一款　所得税
　　　 第一项　概说
　　　 第二项　所得税制度的基本框架
　　　 第三项　各种所得的概念和范围
　　　 第四项　收入金额与必要经费
　　　 第五项　税额的计算
　　 第二款　法人税
　　　 第一项　概说
　　　 第二项　法人所得的意义和计算
　　　 第三项　法人税额的计算
　　　 第四项　关于退职年金等的公积金的法人税
　　　 第五项　法人组织税制(法人的设立、合并、分割、解散
　　　　　　　及所得课税)
　　　　　　　——包括清算所得的法人税
　　 第三款　同族公司与所得课税
　　 第四款　国际贸易与所得课税
　　 第五款　居民税及事业税
　 第三节　继承税及赠与税
　　 第一款　继承税
　　 第二款　赠与税
　　 第三款　财产的评估
　 第四节　地价税
　 第五节　固定资产税
　 第六节　消费税
　　 第一款　概说
　　 第二款　“消费税”
　　　 第一项　概说
　　　 第二项　课税对象(课税物件)
　　　 第三项　纳税义务人
　　　 第四项　课税标准与税率
　　　 第五项　税额的计算与还税额的扣除
　　　 第六项　地方消费税
　　 第三款　个别消费税
　　 第四款　关税
　 第七节　流通税
第四章　纳税义务的成立、继承和消灭
　 第一节　纳税义务的成立
　 第二节　纳税义务的继承
　 第三节　纳税义务的消灭
第五章　附带税(附带债务)
第六章　纳税人的债权(还付请求权)
第三编　税程序法
第一章　概述
　 第一节　税收程序法的概念
　 第二节　税收行政组织
第二章　税收确定程序
　 第一节　确定方式
　 第二节　申报纳税方式
　　 第一款　纳税申报
　　 第二款　更正的请求
　　 第三款　更正、决定
　　 第四款　推算课税
　 第三节　课赋纳税方式
　 第四节　确定权的除斥期间
　 第五节　质问检查权
第三章　税收征收程序(一)
　　　　——交纳和征收
　 第一节　税的交纳
　 第二节　征收交纳(源泉征收等)
　 第三节　税的征收
　 第四节　提前征收与纳税延缓
　 第五节　担保、债权人代位权和取消权
第四章　税收征收程序(二)
　　　　——滞纳处分
　 第一节　概说
　 第二节　税收债权的优先劣后
　 第三节　滞纳处分的程序
　　 第一款　财产的扣押
　　 第二款　交付要求．参加扣押
　　 第三款　扣押财产的换价
　　 第四款　分配
　　 第五款　滞纳处分的缓和
　 第四节　滞纳处分和其他强制换价程序的关系
第四编　税诉讼法
第一章　概述
第二章　税收不服申诉
　 第一节　概说
　 第二节　异议申诉
　 第三节　审查请求
第三章　税收诉讼
第五编　税处罚法
第一章　税收犯罪
第二章　税收犯罪调查和通告处分
参考文献