Excel在管理中的高级应用

　　本书以深入浅出、理论与实际相结合的形式介绍了Excel在管理中的高级应用。全书分四篇共24章，分别介绍了Excel在会计、财务管理、经济管理和统计等方面的实用技术。本书所介绍的Excel应用范围主要包括会计凭证、会计账簿、财务报告、日常费用统计、工资管理、财务预测、财务预算和财务计划、筹资决策、投资决策、日常管理、利用VBA建立财务模型、供给与需求、消费者理论、生产者理论、成本理论、厂商理论与垄断市场结构、凯恩斯理论模型、数据描述统计分析、概率分布与抽样分布、参数估计、假设检验、方差分析、回归分析、时间数列分析与预测等。本书简明扼要、“图文并茂、易举易用、注重实际应用，可作为高等学校管理类专业学生的教材和参考书，也可供企事业单位从事管理工作的有关人员使用。本书所配电子教案及案例素材均可从中国水利水电出版社网站下载，网址为http：//www.waterpub.com.cn前言Excel作为办公应用软件MicrosoftOffice的重要组成部分，在日常工作中的应用已经相当普及。它是处理办公事务的重要工具，具有功能强大、技术先进、使用灵活方便的特点，受到广大管理人员的推崇。然而，人们在应用Excel的深度方面仍然处于低级水平，往往只用它从事简单的表格制作和运算，没有发挥其强有力的数据管理与分析的作用。如何充分发挥Excel的功能，高水平地使用Excel，甚至是开发性地使用Excel，并把它和应用实践结合起来是摆在我们面前的艰巨任务。这就需要有一本旨在指导人们应用实践的书，为此，我们编写了这本（（Excel在管理中的高级应用》。随着我国加入WTO和社会经济的发展，企业所处的经济环境不断变化，其组织形式和经营方式多样化，筹资和投资渠道多元化，市场竞争的日趋激烈等等，使得管理活动的理念、方式、方法也发生了重大变化，与外界的联系更加密切。因此，要使企业健康、长久发展，就必须加强管理，使管理工作更有成效。管理人员除了具备现代管理理论和方法外，还必须掌握计算机知识和相关软件的使用。Excel具有强大的数据处理和分析功能，用户可以通过多种途径获取各种数据库信息，极大地方便了数据的获取，扩大了在管理中的应用范围；它提供了大量的函数，用户可以利用这些函数功能进行计算和分析，大大提高了工作效率，增加了运算的准确性；将基本数据输入到工作表，创建公式并设置好格式后，它提供的分析工具可以帮助用户进行预测和决策等。因此，用户可以根据企业多变的经济环境，应用Excel丰富的计算、分析工具及灵活多样的表达方式，建立各种分析和决策模型，有效地利用企业核算资料和外部数据，高效、准确地从事管理工作，为提高经济效益服务。本书就是将Excel的应用与管理结合起来加以阐述的。全书分为四篇共24章。第一篇主要讲解Excel在会计中的应用，日常费用统计和工资管理中的应用。包括Excel在会计凭证、账簿、财务报告、第二篇主要讲解Excel在财务管理中的应用，主要包括财务预测、财务预算和财务计划、筹资决策、投资决策、日常管理、利用VBA建立完整财务模型等内容。第三篇主要讲解Excel在经济管理中的应用，主要包括供给与需求、消费者理论、生产者理论、成本理论、厂商理论与垄断市场结构、凯恩斯理论模型等内容。第四篇主要介绍Excel在统计中的应用，主要包括数据描述分析、概率分布与抽样分布、参数估计、假设检验、方差分析、回归分析、时间数列分析与预测等内容。本书适合作为高等学校管理类专业学生的教材和参考书，也可供管理类培训班和企事业单位的管理人员自学使用。本书由张国平主编，于向辉和王维鸿担任副主编。各章编写分工如下：第1章～第4章由张国平编写，第5章由解春苓编写，第6章～第9章由于向辉编写，第1章和第11章由刘翠君编写，第12章～第17章由李松编写，第18章～第24章由王维鸿编写。参加本书大纲讨论、部分内容编写和校对工作的还有程玉民、张艳明、李素枝、张爱军、李雪莲、刘玉利等。张国平负责全书的统稿和总纂工作。在本书的编写过程中，参考了同行的著作，在此深表谢意。由于编者学识水平有限，编写时间仓促，错误和不当之处在所难免，恳请读者批评指正。编者24年1月

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前言

第一篇Excel在会计中的应用

第1章Excel在会计凭证中的应用

本章学习目标
1.1会计凭证概述
1.1.1会计凭证的概念
1.1.2会计凭证的种类
1.2记账凭证的填制
1.2.1记账凭证的填制程序
1.2.2记账凭证模板的设计
1.2.3记账凭证的填制

第2章Excel在会计账簿中的应用

本章学习目标
2.1会计账簿概述
2.1.1会计账簿的概念
2.1.2会计账簿的种类
2.2会计账簿的登记
2.2.1明细账的格式和登记
2.2.2总账的格式和登记

第3章Excel在财务报告中的应用

本章学习目标
3.1财务报告概述
3.1.1财务报告的概念
3.1.2财务报告的内容
3.1.3财务报告的编制要求
3.2会计报表的编制
3.2.1会计报表的编制方法
3.2.2会计报表的生成
3.2.3现金流量表的编制和生成
3.3会计报表的分析
3.3.1比率分析
3.3.2趋势分析
3.3.3综合分析

第4章Excel在日常费用统计中的应用

本章学习目标
4.1日常费用记录表
4.1.1建立日常费用记录表
4.1.2日常费用统计表格式设置
4.2利用数据透视表进行统计
4.2.1建立“部门-时间”数据透视表
4.2.2建立“摘要-部门”数据透视图
4.3利用分类汇总统计日常费用
4.3.1分类汇总
4.3.2创建一个“月”分类汇总
习题四

第5章Excel在工资管理中的应用

本章学习目标
5.1工资表的建立
5.1.1工资表结构的建立
5.1.2工资表数据的输入
5.2工资表的模板
5.2.1工资表模板的设计
5.2.2工资表模板的使用
5.3工资数据的统计
5.3.1工资数据透视表的建立
5.3.2工资数据透视表的规划设计
习题五

第二篇Excel在财务管理中的应用

第6章财务预测

本章学习目标
6.1财务预测概述
6.1.1预测分析步骤
6.1.2预测分析方法
6.1.3预测分析内容
6.2销售预测
6.2.1趋势外推分析法
6.2.2因果分析法
6.3利润预测
6.3.1目标利润预测
6.3.2利润敏感性分析
6.3.3概率分析法在利润预测中的应用
6.4成本预测与资金需要量预测
6.4.1成本预测
6.4.2资金需要量预测
习题六

第7章财务预算和财务计划

本章学习目标
7.1财务预算
7.1.1销售预算
7.1.2生产预算
7.1.3直接材料预算
7.1.4直接人工预算
7.1.5制造费用预算
7.1.6产品成本预算
7.1.7销售与管理费用预算
7.1.8现金预算
7.1.9预计损益表
7.1.10预计资产负债表
7.2财务计划模型
7.2.1预计财务报表的方法
7.2.2建立财务计划模型
7.2.3调整预计财务报表
7.2.4改变财务计划与政策
习题七

第8章筹资决策

本章学习目标
8.1筹资决策概述
8.1.1筹资分析与决策模型的内容
8.1.2资金的时间价值及函数
8.2长期借款筹资分析模型
8.2.1长期借款
8.2.2建立长期借款分析基本模型
8.2.3长期借款模拟运算表分析模型
8.3租赁筹资模型设计
8.3.1租赁分类和计算
8.3.2筹资分类和计算
8.3.3筹资相关函数
8.4建立租赁筹资模型
8.4.1租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计
8.4.2举债方案现金流量表的建立
习题八

第9章投资决策

本章学习目标
9.1投资决策方法
9.1.1简单法
9.1.2贴现法
9.1.3投资决策模型的内容
9.2投资决策模型
9.2.1投资回收期法模型
9.2.2净现值法模型
9.2.3内含报酬率法模型
9.3投资风险分析模型
9.3.1风险与风险报酬
9.3.2风险调整贴现率法的含义
9.3.3投资风险分析模型
习题九

第10章日常管理

本章学习目标
10.1固定资产管理
10.1.1固定资产管理概述
10.1.2固定资产更新决策模型
10.2流动资产管理
10.2.1流动资产管理概述
10.2.2货币资产管理——最佳现金持有量决策模型
10.2.3存储决策——最优订货批量决策模型
10.2.4应收账款管理模型
10.3销售管理
10.3.1销售流向分析模型
10.3.2销售业绩分析模型
10.4成本管理
10.4.1成本管理概述
10.4.2产品成本计划模型
10.4.3产品成本分析模型
10.5利润管理
10.5.1利润管理概述
10.5.2单一产品量本利分析——多因素变动分析模型
10.5.3目标利润分析
10.5.4多种产品量本利分析模型
习题十

第11章利用VBA建立财务模型

本章学习目标
11.1创建财务模型
11.1.1创建简单模型
11.1.2模型扩充
11.2利用VBA建立财务模型
11.2.1VBA程序的结构特征
11.2.2VBA语法的特点
11.2.3VBA的界面制作工具
11.2.4自定义函数
习题十一

第三篇Excel在经济管理中的应用

第12章供给与需求

本章学习目标
12.1供给与需求概述
12.1.1供给与需求的概念
12.1.2均衡价格和产量分析
12.2供需模型
12.2.1建立工作表
12.2.2求解需求函数和供给函数
12.2.3供需曲线模型的创建
12.3供需模型的延伸
12.3.1坐标轴互换
12.3.2均衡模型
12.3.3总供需曲线
12.4雷达理论
12.4.1雷达理论模型
12.4.2创建雷达理论模型
12.4.3模型分析
习题十二

第13章消费者理论

本章学习目标
13.1消费者理论概述
13.2创建模型
13.2.1边际效用分析法
13.2.2无差异曲线分析法
13.2.3预算线
13.2.4消费者均衡
习题十三

第14章生产者理论

本章学习目标
14.1生产者理论概述
14.2一种产品与一种可变生产要素的生产关系
14.2.1建立生产关系模型
14.2.2总产量曲线
14.2.3平均产量曲线
14.2.4边际产量曲线
14.2.5图解TP.AP.MP的关系
14.3生产者均衡
14.3.1生产者均衡I
14.3.2生产者均衡II
14.4模型延伸
14.4.1单一均衡点模型
14.4.2多均衡点模型
习题十四

第15章成本理论

本章学习目标
15.1成本理论概述
15.2创建模型
15.2.1成本表模型
15.2.2总成本曲线图
15.2.3平均成本与边际成本曲线图
习题十五

第16章厂商理论与垄断市场结构

本章学习目标
16.1完全竞争厂商理论概述
16.2完全竞争的市场结构
16.2.1成本.收益与利润表模型
16.2.2平均收益与边际收益曲线图
16.2.3总收益曲线图
16.2.4利润最大化所决定的最适合产量曲线图
16.3垄断厂商理论概念
16.3.1成本.收益与利润表模型
16.3.2平均收益与边际收益曲线图
16.3.3垄断厂商的总收益与总成本曲线图
16.3.4利润曲线图
16.3.5垄断厂商的短期均衡
习题十六

第17章凯恩斯理论模型

本章学习目标
17.1民间消费与储蓄模式
17.1.1消费函数
17.1.2储蓄函数
17.1.345°线与消费函数
17.1.4投资曲线
17.2均衡收入
17.2.1均衡收入模型
17.2.2图解均衡收入与45°线分析法
17.2.3投资等于储蓄分析法
17.3简单凯恩斯模型的延伸
17.3.1模型求解
17.3.2图解均衡收入
17.3.3利用I+G曲线和S+T曲线求解均衡收入
17.4修正凯恩斯模型——IS-LM分析法
17.4.1IS曲线
17.4.2LM曲线
17.4.3商品市场与货币市场均衡
17.4.4模型延伸
习题十七

第四篇Excel在统计中的应用

第18章数据描述统计分析

本章学习目标
18.1集中趋势的测定与分析
18.1.1集中趋势的测定内容
18.1.2用Excel工作表函数描述集中趋势
18.1.3三种平均数的特点
18.2离中趋势的测定与分析
18.2.1离中趋势的测定内容
18.2.2用Excel函数计算标准差
18.2.3四分位数与四分位距
18.3分布形态的测定与分析
18.3.1分布形态的测定内容
18.3.2用Excel工作表函数描述分布形态
习题十八

第19章概率分布与抽样分布

本章学习目标
19.1概率分布
19.1.1概率与概率分布
19.1.2二项分布
19.1.3正态分布
19.2抽样分布
19.2.1利用Excel模拟抽样过程
19.2.2总体分布与抽样分布
19.2.3中心极限定理
19.2.4t分布
习题十九

第20章参数估计

本章学习目标
20.1参数估计的基本内容
20.2总体均值区间估计
20.2.1总体均值区间估计的基本内容
20.2.2利用Excel计算总体均值置信区间
20.2.3必要抽样容量的计算公式
20.2.4利用Excel计算必要样本单位数
20.3总体比例区间估计
20.3.1样本比例的区间估计
20.3.2估计总体比例的必要抽样容量
20.4总体标准差及方差的估计
20.4.1方差估计的内容和x2工作表函数
20.4.2总体方差的置信区间
习题二十

第21章假设检验

本章学习目标
21.1假设检验的基本思想和步骤
21.1.1假设检验的基本思想
21.1.2假设检验的基本步骤
21.2总体标准差已知条件下均值双侧检验
21.2.1构造检验统计量
21.2.2P值法
21.2.3临界值法
21.3标准差未知时总体均值的假设检验
21.4总体方差的假设检验
21.4.1总体方差假设检验的基本思想及步骤
21.4.2总体方差单侧检验
21.4.3总体方差双侧检验

第22章方差分析

本章学习目标
22.1单因素方差分析
22.1.1单因素方差分析的构想
22.1.2检验模型
22.1.3方差分析表
22.2运用单因素方差分析工具
22.3双因素方差分析
22.3.1无重复双因素方差分析
22.3.2有重复的双因素方差分析
习题二十二

第23章回归分析

本章学习目标
23.1线性回归分析的基本原理
23.1.1回归分析的概念
23.1.2回归分析的主要内容
23.2图表分析与回归函数分析
23.2.1利用图表进行分析
23.2.2Excel中的回归分析工作表函数
23.2.3利用工作表函数进行回归分析
23.3Excel回归分析工具
23.3.1回归分析工具的主要内容
23.3.2回归分析工具的应用
23.3.3回归分析工具的输出解释
23.4多元回归分析
23.5非线性回归分析
习题二十三

第24章时间数列分析与预测

本章学习目标
24.1时间数列的基本特征
24.1.1时间数列的概念与特点
24.1.2时间数列的构成与分解
24.2移动平均法分析与预测
24.2.1移动平均法的概念及特点
24.2.2趋势图直接预测法
24.2.3利用Excel创建公式预测
24.2.4利用移动平均分析工具预测
24.3回归法分析与预测
24.3.1时间数列预测工作表函数
24.3.2使用直线函数和趋势函数进行线性预测
24.3.3使用指数函数和增长函数进行非线性预测
24.4指数平滑法分析与预测
24.4.1指数平滑法的基本内容与要求
24.4.2指数平滑分析工具预测
24.4.3最佳平滑常数的确定
24.5季节变动的测定与分析
习题二十四

参考文献