内部控制制度

　　本书以内部控制的基本理论为研究起点，通过分析内部控制的基本原理，认识内部控制的基本构成，提出建立各单位科学、合理的内部控制制度，以加强各方面财产物资的控制和管理。根据以上研究内容，作者认为本书主要有如下特点：1．以“内部”为研究基本点。目前我国在研究内部控制方面的成果中，很多内容并没有真正与“内部”挂钩。本书以单位内部控制管理为研究基础，注重企业特点和企业内部经济政策的选择与判断；从企业经济活动特点入手；研究每个企业的组织关系、业务程序、控制手段、约束机制等特征；在此基础上研究如何根据企业特征选择符合企业管理要求的控制手段，建立起企业内部控制的理论与实践体系。2．突出“控制”。研究内部控制的著作并不鲜见，但多数强调研究基础业务活动和业务程序，在很大程度上与会计基础和财务会计等内容重复；本书主要以控制为主线条，研究单位内部各种经济业务活动所应当建立的控制目标、控制程序和控制制度，强调以“控制”来加强企业管理。3．强调“应用”。本书的内容都是针对企业管理层人员在经营活动中的业务管理、财务管理、行政管理中存在的弊端或问题，提出利用内部控制的一系列程序与方法，建立起与之匹配的各种内部控制制度与内部管理体制，最终达到防弊纠错、保护资产、提高效率和效益的目的。

暂缺《内部控制制度》作者简介

第一章内部控制概论
第一节内部控制基本理论
第二节内部控制构成
第三节内部控制分类
第二章内部控制组织
第一节企业精神与内部控制
第二节人员素质控制
第三节组织结构控制
第三章内部控制设计
第一节内部控制设计的基本原则
第二节内部控制设计的基本方法
第三节内部控制设计程序
第四章内部会计控制
第一节会计组织控制
第二节会计核算控制
第三节会计监督控制
第五章货币资金内部控制.
第一节货币资金控制目标
第二节货币资金控制程序
第三节货币资金控制制度
第六章采购业务内部控制
第一节采购业务控制目标
第二节采购业务控制程序
第三节采购业务控制制度
第七章销售业务内部控制
第一节销售业务控制目标
第二节销售业务控制程序
第三节销售业务控制制度
第八章实物资产内部控制
第一节实物资产控制目标
第二节实物资产控制程序
第三节实物资产控制制度
第九章成本与费用控制
第一节成本组织控制
第二节成本计价与计量控制
第三节成本预算管理控制
第四节期间费用控制
第十章筹资与投资内部控制
第一节筹资与投资控制目标
第二节筹资与投资控制程序
第三节筹资与投资控制制度
第十一章内部审计控制
第一节内部审计与内部控制
第二节内部审计控制程序和方法
第三节内部审计控制制度
第十二章内部控制检查与评价
第一节内部控制检查.评价的目标与内容
第二节内部控制检查.评价的程序与方法
第三节外部中介机构对内部控制的评价
主要参考文献