公立医院内部控制体系建设指引

　　本书根据财政部、国家卫生健康委员会对公立医院内部控制建设任务的有关部署，聚焦公 立医院内部控制关键领域与薄弱环节，主要从五大方面为完善内部控制体系建设提供系统性理 论支持。内部控制风险评估方面，明确公立医院开展风险评估的工作步骤及关注重点;单位层面内 部控制方面，形成管理架构、机制建设、制度建设、队伍建设等多层次、多维度、全方位的内 部控制保障体系;业务层面内部控制方面，针对 13 项业务流程，形成百余张流程图、80 余个 风险控制矩阵，总结提炼上千条深化业务流程的管理举措;内部控制信息化方面，重点强调业 务流程的信息化流程控制和权限限制;内部控制评价监督与内部控制报告方面，主要构建单 位、业务两层面，定性、定量双维度的内部控制评价指标体系。

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