企业所得税汇算清缴关键点风险点解析2024

　　本书紧扣国家税务总局近期新发布的企业所得税年度申报表修订内容，重点讲解每一张申报表的填报要求和涉及的税收政策，以填报关键点的形式作出提示；将日常工作中遇到的常见问题和企业容易出现的纳税风险，以涉税风险点的形式进行解析。本书提炼总结230余个填报关键点、130余个涉税风险点，并结合实际案例深入剖析汇算清缴可能出现的疑难问题，系统总结申报技巧。

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●1封面?表单?基础信息表填报实务(A000000)
1.1表样
1.2《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》封面的政策要点
1.3《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的政策要点
1.4《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)填报实务
2《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报实务(A100000)
2.1表样12
2.2利润总额计算的政策要点13
2.3应纳税所得额计算的政策要点15
2.4应纳税额计算的政策要点16
3收入?成本?费用政策及填报实务(A101010—A104000)19
3.1《一般企业收入明细表》(A101010)的填报实务19
3.2《金融企业收入明细表》(A101020)的填报实务24
3.3《一般企业成本支出明细表》(A102010)的填报实务27
3.4《金融企业支出明细表》(A102020)的填报实务32
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