税法专题研究

　　《税法专题研究》内容简介：本书是财税法学专业的针对性课程教学用书，共分为九部分内容：导论、税收与税法、税法价值及其实现、税收法律关系、税收宪法、税收法定原则、税收公平原则、我国税收基本法的立法和税制改革的法律原则与发展趋势。本教材采用税法学的规范研究方法，在构建税法学研究理论分析框架的基础上，通过对税收概念和税收宪法等的比较研究、通过对税收法定原则和税收公平原则这两大税法基本原则的理论探讨和中国现状的实证研究，以及对我国税收基本法立法重大理论问题的研究，使学生掌握税法理论的核心内容和 税法发展和中国税收法律制度的现状与问题。

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讲 导论
一、税法研究的理论框架
二、税法研究的问题意识
三、税法研究的基本方法
第二讲 税收与税法
一、税收概念的法理解析
二、税收的合法性
三、税收的合理性
四、税法的渊源与特征
第三讲 税法价值及其实现
一、本质与特征：税法价值的一般含义
二、公平与效率：税法基本价值目标的选择与契合
三、税收优化理论：税法价值指导下税法理论的发展
四、税制设计与税制改革：税法价值指导下税制的构建与完善
五、结束语
第四讲 税收法律关系
一、中国税收法律关系的范式转换
二、税收 ：税收的 形态
三、“经济人”：纳税人的人性假设与税法发展
四、纳税人的权利与义务
五、“纳税人问题’及其化解
第五讲 税收宪法
一、税收宪法的理论依据
二、税收宪法的现实基础
三、税收宪法的模式
四、税收宪法的基本内容
五、税收宪法的价值
六、中国的税收宪法问题
第六讲 税收法定原则
一、税收法定原则的历史沿革和理论基础
二、税收法定原则的基本内容
三、税收法定原则的理论发展
四、税收法定原则的实践价值
第七讲 税收公平原则
一、税收公平原则的学理解释
二、税收公平原则的法理构造
三、税收公平原则的现代发展
四、税收公平原则的实践价值
第八讲 我国税收基本法的立法
一、税收基本法的基本理论
二、税收基本法的立法基础
三、税收基本法的体例结构
第九讲 税制改革的法律原则与发展趋势
一、对税制改革的基本认识
二、税制改革的基本原则
三、世界税制改革的发展方向（一）：税法趋同化
四、世界税制改革的发展方向（二）：征管科学化
参考书目
后记