物资物流企业内部审计指南

　　本书对物资物流企业内部审计进行了系统而全面的介绍。全书共分三部分，包括审计基础、审计实务以及常用表格。 部分共两章，侧重于对现代物流行业现状及发展趋势、物资物流行业审计的主要内容及特点进行基本阐述；第二部分共十二章，从审计实务操作出发，多角度多层次介绍了物资物流企业不同审计对象的相关概述、主要业务活动及内控流程、审计目标、审计重点、审计方法及查阅资料、常见主要问题，并设有具体的案例及点评；第三部分梳理总结了物资物流企业内部审计常用的17张工作表。

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部分 审计基础
章 物资物流行业基本概述
节 物流行业现状及发展趋势
第二节 现代物流行业在经济中的作用和地位
第三节 物资物流行业商业模式
第二章 物资物流企业内部审计基础
节 物资物流企业内部审计的基本情况
第二节 物资物流企业内部审计的类型
第三节 物资物流企业内部审计的目标和程序
第二部分 审计实务
第三章 重大事项审计
节 政策落实跟踪审计
第二节 “三重一大”决策事项审计
第三节 企业 员遵守财经法规及廉洁自律情况
第四节 公司战略规划落实情况
第五节 案例与点评
第四章 客商及合同管理审计
节 客商管理
第二节 经营合同管理
第三节 非经营合同管理
第四节 案例与点评
第五章 采购管理审计
节 集中采购
第二节 工程物流业务采购
第三节 铁路 料业务采购
第四节 现货业务采购
第五节 案例与点评
第六章 销售管理审计
节 工程物流业务销售
第二节 铁路 料业务销售
第三节 现货业务销售
第四节 案例与点评
第七章 运输管理审计
节 工程物流业务运输管理
第二节 铁路 料业务运输管理
第三节 现货业务运输管理
第四节 案例与点评
第八章 仓储及库存管理审计
节 工程物流业务仓储与库存
第二节 铁路 料业务仓储及库存
第三节 现货业务仓储与存货
第四节 案例与点评
第九章 财务管理审计
节 债权管理(含备用金)
第二节 债务管理
第三节 资产管理
第四节 收入确认
第五节 成本费用
第六节 财务报告
第七节 案例与点评