企业风险管理 风险识别与防范

　　随着全球化的发展，市场竞争越来越激烈，任何企业都处在多变的环境中并随时面临着风险，企业建立风险管理体系的重要性和紧迫性正逐步突显。风险管理对于企业实现目标、提高经营效率以及落实有关政策法规十分有益，对于企业提升生存能力、增强核心竞争力具有不可替代的作用。 本书内容分为两篇论述，第一篇为风险管理理论篇，第二篇为风险管理实战篇。理论篇侧重讲解风险管理的基本概念、方法、数字化时代的风险管理趋势、企业战略风险等内容。实战篇以分解企业实际业务循环的风险为基础，从企业投融资风险入手，依次讲解企业运营、国际化业务等方面的风险分析与应对，最后从全局视角讲解企业风险管理体系建设方面的相关问题。 本书案例丰富、内容充实，适合企业的中高层财务人员阅读以及想要学习企业风险管理的读者使用。

　　王满 东北财经大学会计学院教授、博士生导师，管理会计研究中心主任。 IMA管理会计师协会中国管理会计学术顾问、中国会计学会管理会计专业委员会委员、中国总会计师协会监事会监事、中国总会计师协会咨询分会顾问、中国企业财务管理协会标准化委员会委员、北亚管理会计领袖智库（CGMA100）专家、国际管理会计教育联盟专家、环球会计华人学会（GCAA）理事等，同时也是《中国管理会计》《管理会计研究》《财务研究》等多家期刊的学术委员会委员。 在国内外核心期刊发表学术论文100余篇，主持国家社会科学基金项目及省部级课题10余项，出版专著和教材10余部。 沙秀娟 管理学博士，大连海洋大学经济管理学院会计教研室副主任、副教授，辽宁省第十四批“百千万人才工程”中“万层次”人才。 主要研究方向为管理会计、价值链和战略管理，先后在《会计研究》《中国软科学》等国内核心期刊发表论文10多篇，出版专著1部，主持辽宁省教育厅项目、大连市社科重大调研项目2项，参与完成国家社会科学基金一般项目、财政部全国会计科研项目、辽宁省教育厅人文社科基金项目、中国会计学会重点会计科研项目等10多项。 邓莹 济南控险咨询有限公司总经理。 东北财经大学管理会计研究中心特约研究员、中国中小企业风险管理专业委员会专家委员、中国企业文化促进会合规管理委员会委员、国际风险与合规协会（IRCA）会员、山东省涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员、原警察学校刑侦教官。注册高级企业风险管理师（CSERM）、注册舞弊审查师（CFE）、认证高级企业合规师。 具有20年的企业风险管理咨询经验、有2000多起案例实操经验。企业风险评估、尽职调查、危机处理、企业合规、舞弊审查、安全保卫等咨询服务，曾参与制定《企业合规师职业技能标准》。

第 一篇　风险管理理论篇
第 1章
风险管理：与风险共存

无处不在的风险·004
如何定义风险·004
VUCA时代的风险特征·005
常见的风险类型·008

风险管理框架及演变·011
从《内部控制——整合框架》到《企业风险管理——整合框架》·011
从《企业风险管理——整合框架》到《企业风险管理——整合
战略和绩效》·012

风险管理框架要素·014


第 2章
风险管理的常用方法

风险识别：对企业做一个全面的检查·022
了解风险偏好与容忍度·022
设定企业的风险管理目标·026
掌握风险识别的常用方法·029

风险分析：常用方法的解读·038
常用的定性分析方法·038
常用的定量分析方法·041

风险应对：企业持续健康发展的保证·044
风险应对的战略选择·044
风险应对的战术方法·045

第3章
数字化时代的风险管理趋势

影响风险管理的前沿技术·052
区块链技术·052
5G技术·056
大数据与云计算技术·058

信息技术推动风险管理发展·062
随时随地的信息采集·062
高效精准的信息处理·065
相互兼容的信息系统构建·068

第4章
战略风险管理：攸关企业可持续发展

战略执行风险管理：正确的执行是成功的一半·078
构建战略执行的监督机制·078
落实战略执行的闭环反馈·086

战略变更风险管理：风浪中的大船转向·088
环境变化如何影响战略·088
现行战略的及时调整·095
变更战略的分析与选择·097



第二篇　风险管理实战篇

第5章
投融资风险管理：企业生存发展的生命线

上市公司的高质量发展：投资者也很重要·107
财务报告披露风险·107
勿把投资者利益当儿戏·110

投资风险管理：创业容易守业难·116
是机会还是陷阱·116
是多元化还是一体化·120

融资风险管理：你的杠杆安全吗·129
融资风险概述·129
适当应用远期金融工具·133

第6章
运营风险管理：保障企业价值链安全

采购风险管理：守好企业的入口·140
供应商识别是关键·140
合理使用应付账款免息融资·145

生产风险管理：每个环节都要精益·147
生产安全是头等大事·147
保证生产质量是企业应尽义务·150
动态监督存货水平·152

销售风险管理：未雨绸缪方能处变不惊·157
培养应对市场变动的韧性·157
新时代销售模式创新的风险·158

第7章
国际化风险管理：为企业“走出去”保驾护航

“双循环”新发展格局·168
“双循环”新发展格局产生的背景·168
发展机遇与挑战·169

跨境投融资风险管理：与全球资本共舞·173
因汇率而“转盈为亏”·173
境外舞弊要受到长臂管辖·179
资本利得反哺集团发展·188

跨国企业经营风险管理：知己知彼方能百战不殆·191
知己知彼，百战不殆·191
入乡随俗，促组织协同·195

第8章
企业风险管理体系：全面、系统、可量化、
可追溯

营造全面风险管理的内外部环境·199
企业文化、公司治理与权责分配：软环境·200
法律与合规保障：硬约束·206

系统化运行风险管理体系·216
风险管理体系构建·216
企业风险管理体系的运行·217

企业风险管理数据池的建设·221
风险管理数据“应收尽收”·222
升级算法、算力，提高效率·223

落实风险管理的反馈与监督·226
通过反馈与监督促进持续优化·226
实现风险管理责任的可追溯·229