税收基础与纳税实务

　　本书以现行的税法和企业会计准则为依据，主要介绍了税务人员和财务人员在实际纳税工作中应掌握的相关知识，如对各税种的基础认知、税费计算、纳税申报内容等。根据不同税种的日常核算要求，我们共整理出8个模块作为主要教学内容，包括税收基础知识、增值税纳税实务、消费税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、财产和行为税类纳税实务、其他税种纳税实务、税收征收管理。

　　陈园，1990年8月，讲师，注册会计师，税务师，税务专业负责人，主讲税收课，研究方向为财税，指导学生参加职业技能大赛（财税类）获自治区级一等奖5次、二等奖1次、国家级三等奖1次，公开发表论文5篇，主持和参与市厅级课题4项；玉秋兰，1986年7月，讲师，会计师，高级经济师，9年企事业单位财税工作经历，主讲税收课程，研究方向为财税，公开发表论文5篇，主持及参与厅级课题3项，指导学生参加“财税技能”获自治区级一等奖2次。

模块1 税收基础知识

任务1.1 税收与税法概述

任务1.2 税法原则

任务1.3 税法要素

任务1.4 税收立法与我国税法体系

任务1.5 税收执法

任务1.6 税收权利与义务

模块测试

模块2 增值税纳税实务

任务2.1 纳税有关主体

任务2.2 征税范围

任务2.3 税率与征收率

任务2.4 一般纳税人应纳税额的计算

任务2.5 小规模纳税人应纳税额的计算

任务2.6 进口货物应纳税额的计算

任务2.7 税收优惠

任务2.8 征收管理

任务2.9 增值税与附加税费申报

模块测试

模块3 消费税纳税实务

任务3.1 纳税人和税目

任务3.2 纳税环节和税率

任务3.3 应纳税额的计算

任务3.4 征收管理

任务3.5 消费税与附加税费申报

模块测试

模块4 企业所得税纳税实务

任务4.1 企业所得税的认知

任务4.2 应纳税所得额的计算

任务4.3 税收优惠

任务4.4 应纳税额的计算

任务4.5 征收管理与纳税申报

模块测试

模块5 个人所得税纳税实务

任务5.1 个人所得税的认知

任务5.2 综合所得

任务5.3 非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的计算

任务5.4 经营所得

任务5.5 分类所得

任务5.6 税收优惠

任务5.7 征收管理与纳税申报

模块测试

模块6 财产和行为税类纳税实务

任务6.1 城镇土地使用税

任务6.2 房产税

任务6.3 车船税

任务6.4 印花税

任务6.5 耕地占用税

任务6.6 资源税

任务6.7 土地增值税

任务6.8 契税

任务6.9 环境保护税

任务6.10 烟叶税

任务6.11 财产和行为税类简并申报

模块测试

模块7 其他税种纳税实务

任务7.1 船舶吨税

任务7.2 城市维护建设税及教育费附加

任务7.3 关税

任务7.4 车辆购置税

模块测试

模块8 税收征收管理

任务8.1 税收征收管理法概述

任务8.2 税款征收、税额核定与征收措施

任务8.3 行政管理相对人违法责任、重大税收违法案件信息公布

模块测试