风险管理（初、中级适用 2023年版）

　　为配合中国银行业专业人员职业资格考试， 持续提升中国银行业风险管理水平、满足国内外监管标准要求， 中国银行业协会银行业专业人员职业资格考试办公室组织风险管理专家组， 根据中国银行业专业人员职业资格考试 《风险管理科目大纲》 编写了考试辅导教材。本教材共分为十三个章节，第一、第二章首先介绍了风险管理的基础和体系；第三章介绍了资本管理的相关内容；第四至第十章分别介绍了信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险和战略风险、其他风险的识别、计量、评估、监测、控制与缓释等风险管理内容；第十一章介绍了压力测试；第十二章对风险评估与资本评估进行介绍；最后一章介绍了国内外对银行的监管政策以及市场约束等内容。

　　中国银行业协会银行业专业人员职业资格考试办公室负责银行业专业人员资格考试的考试大纲编写、考试组织等各项事项。银行业专业人员是指在银行业金融机构从事前、中、后台业务及管理工作的专业技术人员。 银行业专业人员职业资格的评价实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度。

目　　录

第一章　 风险管理基础 1

　 第一节　 商业银行风险 1

一、 风险、 收益与损失 1

二、 商业银行风险的主要类别 3

三、 系统性金融风险 6

　 第二节　 商业银行风险管理 10

一、 商业银行风险管理的模式 11

二、 商业银行风险管理的策略 12

三、 商业银行风险管理的作用 15

　 第三节　 风险管理定量基础 16

一、 概率及概率分布 16

二、 线性回归分析 24

三、 收益和风险的度量 27

四、 风险分散的数理原理 29

第二章　 风险管理体系 32

　 第一节　 风险治理架构 32

一、 董事会及其风险管理委员会 33

二、 监事会 35

三、 高级管理层 35

四、 风险管理部门 37

　 第二节　 风险文化、 偏好和限额 40

一、 风险文化和策略 40

二、 风险偏好管理 42

三、 风险限额管理 45

　 第三节　 风险管理政策和流程 48

一、 风险管理政策 48

二、 风险管理流程 49

　 第四节　 风险数据与 IT 系统 54

一、 风险数据 54

二、 风险 IT 系统 58

　 第五节　 内部控制与内部审计 60

一、 内部控制 60

二、 内部审计 62

第三章　 资本管理 67

　 第一节　 资本定义及功能 67

一、 资本的定义 67

二、 资本的功能 68

三、 资本管理和风险管理的关系 68

　 第二节　 资本分类和构成 70

一、 资本分类 70

二、 监管资本构成 71

三、 资本扣除项 74

　 第三节　 资本充足率 74

一、 资本充足率计算和监管要求 75

二、 资本充足率影响因素和管理策略 76

三、 储备资本要求和逆周期资本要求 78

四、 系统重要性银行附加资本要求 79

五、 第二支柱资本要求 80

　 第四节　 杠杆率 81

一、 杠杆率要求的提出 81

二、 杠杆率指标的计算 82

三、 杠杆率指标的优点 83

四、 系统重要性银行杠杆率缓冲要求 84

第四章　 信用风险管理 85

　 第一节　 信用风险识别 85

一、 单一法人客户信用风险识别 86

二、 集团法人客户信用风险识别 93

三、 个人客户信用风险识别 98

四、 贷款组合的信用风险识别 100

　 第二节　 信用风险评估与计量 101

一、 信用风险评估与计量的发展 101

二、 基于内部评级的方法 107

三、 信用风险组合的计量 119

　 第三节　 信用风险监测与报告 120

一、 信用风险监测 121

二、 信用风险预警 128

三、 信用风险报告 134

　 第四节　 信用风险控制与缓释 138

一、 限额管理 138

二、 关键业务环节控制和缓释 143

　 第五节　 信用风险资本计量 147

一、 权重法 148

二、 内部评级法 152

　 第六节　 集中度风险管理 155

一、 集中度风险的定义和特征 155

二、 授信集中度管理主要框架 155

　 第七节　 资产证券化风险管理 159

一、 资产证券化定义和分类 159

二、 资产证券化发展和意义 160

三、 资产证券化业务风险管理 162

　 第八节　 贷款损失准备与不良资产处置 168

一、 贷款损失准备管理 168

二、 不良资产处置 170

第五章　 市场风险管理 179

　 第一节　 市场风险识别 179

一、 市场风险的特征与分类 179

二、 交易账簿和银行账簿划分 181

三、 市场风险管理体系 182

　 第二节　 市场风险计量 184

一、 基本概念 184

二、 市场风险计量方法 188

　 第三节　 市场风险监测与报告 193

一、 市场风险限额管理 193

二、 市场风险监测报告 196

三、 市场风险控制 197

第四节　 市场风险资本计量 198

一、 标准法 199

二、 内部模型法 202

三、 巴塞尔协议Ⅲ市场风险新规 204

　 第五节　 银行账簿利率风险管理 206

一、 银行账簿利率风险监管要求 207

二、 银行账簿利率风险计量方法 208

三、 银行账簿利率风险管理措施 209

　 第六节　 交易对手信用风险管理 210

一、 交易对手信用风险定义 210

二、 交易对手信用风险计量范围 210

三、 交易对手信用风险计量方法 211

四、 交易对手信用风险管理措施 213

第六章　 操作风险管理 215

　 第一节　 操作风险识别 215

一、 操作风险特征和分类 215

二、 操作风险识别方法 220

　 第二节　 操作风险评估 222

一、 风险与控制自我评估 222

二、 操作风险评估流程 223

　 第三节　 操作风险监测与报告 224

一、 关键风险指标 224

二、 损失数据收集 227

三、 操作风险报告 229

　 第四节　 操作风险控制与缓释 230

一、 操作风险控制 230

二、 操作风险缓释 238

　 第五节　 操作风险资本计量 240

一、 基本指标法 240

二、 标准法 241

三、 高级计量法 246

四、 新标准法 247

　 第六节　 外包风险管理 248

一、 外包的定义及原则 248

二、 外包风险管理主要框架 249

第七节　 信息科技风险管理 251

一、 信息科技风险定义和特征 251

二、 信息科技风险管理主要框架 251

三、 信息科技外包风险管理 258

　 第八节　 反洗钱管理 261

一、 洗钱与反洗钱 261

二、 反洗钱监管体系 264

三、 商业银行反洗钱管理体系 268

四、 商业银行反洗钱工作重点 270

第七章　 流动性风险管理 272

　 第一节　 流动性风险识别 272

一、 流动性风险概述 273

二、 流动性风险的内生因素 275

三、 流动性风险的外生因素 276

四、 流动性风险: 多种风险的转换 278

　 第二节　 流动性风险评估与计量 281

一、 短期流动性风险计量 282

二、 现金流分析 285

三、 中长期结构性分析 289

四、 市场流动性分析 295

　 第三节　 流动性风险监测与报告 296

一、 流动性风险限额监测 296

二、 市场流动性风险监测 301

三、 流动性风险预警与报告 302

　 第四节　 流动性风险控制 306

一、 资产管理 306

二、 负债管理 309

三、 流动性风险控制的国内实践 311

　 第五节　 流动性风险应急管理 313

一、 应急机制的作用 313

二、 应急机制的关键要素 313

三、 流动性应急计划 314

第八章　 国别风险管理 320

　 第一节　 国别风险识别 320

一、 国别风险类型 320

二、 国别风险识别 322

　 第二节　 国别风险评估和计量 323

一、 国别风险评估 323

二、 国别风险等级分类 325

三、 国别风险敞口计量 326

　 第三节　 国别风险监测与报告 326

一、 国别风险日常监测 326

二、 国别风险 IT 系统建设 327

三、 国别风险报告 327

　 第四节　 国别风险控制与缓释 329

一、 国别风险限额和集中度管理 330

二、 国别风险缓释方法和工具 330

三、 国别风险预警和应急处置 331

第九章　 声誉风险与战略风险管理 333

　 第一节　 声誉风险管理 333

一、 声誉风险识别 334

二、 声誉风险评估 336

三、 声誉风险监测和报告 337

四、 声誉风险控制与缓释 339

　 第二节　 战略风险管理 345

一、 战略风险识别 346

二、 战略风险评估 348

三、 战略风险监测和报告 351

四、 战略风险控制与缓释 351

第十章　 其他风险管理 355

　 第一节　 交叉性金融风险管理 355

一、 交叉性金融风险定义和特征 356

二、 交叉性金融风险传染路径 356

三、 交叉性金融风险管理措施 358

　 第二节　 表外业务风险管理 359

一、 表外业务定义和分类 360

二、 表外业务风险管理体系 361

三、 表外业务风险管理要点 363

第三节　 资产管理业务风险管理 364

一、 资产管理业务与风险概述 364

二、 资产管理业务风险识别和评估 366

三、 资产管理业务风险管理措施 373

　 第四节　 衍生产品风险管理 379

一、 衍生产品定义和分类 379

二、 衍生产品准入和适合度评估 380

三、 衍生产品风险管理措施 381

　 第五节　 新产品 (业务) 风险管理 382

一、 新产品 (业务) 风险定义和特征 382

二、 新产品 (业务) 风险主要类别 383

三、 新产品 (业务) 风险管理措施 384

　 第六节　 行为风险管理 385

一、 行为风险定义和特征 385

二、 行为风险监管政策 386

三、 行为风险管理措施 387

　 第七节　 气候风险管理 389

一、 气候风险定义和特征 389

二、 气候风险监管政策 391

三、 气候风险管理措施 392

第十一章　 压力测试 395

　 第一节　 压力测试概述 395

一、 压力测试定义 395

二、 压力测试作用 396

三、 压力测试分类 396

四、 压力测试流程 397

五、 承压指标及传导路径 397

　 第二节　 压力测试情景 399

一、 压力情景定义 399

二、 风险类型和风险因子 400

三、 风险因子的变化幅度 401

四、 压力情景的内在一致性 402

五、 压力情景的预测期间 403

　 第三节　 压力测试方法 404

一、 信用风险压力测试 404

二、 市场风险压力测试 408

三、 流动性风险压力测试 410

　 第四节　 压力测试报告及应用 415

一、 压力测试报告 415

二、 压力测试应用 416

第十二章　 风险评估与资本评估 417

　 第一节　 总体要求 417

一、 国内监管要求 417

二、 巴塞尔委员会监管要求 417

　 第二节　 风险评估 420

一、 风险评估最佳实践 420

二、 风险评估的具体要求 421

　 第三节　 资本规划 425

一、 资本规划的主要内容及频率 425

二、 资本规划的监管要求 426

　 第四节　 内部资本充足评估报告 427

一、 内部资本充足评估报告内容和作用 427

二、 内部资本充足评估报告的监管要求 427

　 第五节　 恢复与处置计划 428

一、 恢复与处置计划的定义和作用 428

二、 恢复与处置计划的监管要求及主要内容 429

第十三章　 银行监管与市场约束 432

　 第一节　 银行监管 432

一、 银行监管定义和必要性 432

二、 银行监管目标、 理念、 原则和标准 435

三、 金融监管体制和银行监管法规体系 437

四、 银行监管的主要方法 446

五、 银行风险监管模式和内容 449

　 第二节　 市场约束 453

一、 市场约束机制 453

二、 信息披露 455

三、 外部审计 459

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