税收管理（第八版）

　　本书是“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，也是本科税收学专业核心课程“税收管理”所用的教材。本教材共分16章，主要阐述了税收管理的基本理论、税收基础管理、税款征收、税务检查、税务行政处罚、税务行政救济、涉税专业服务、税收文化等内容。在编写中，本教材注重吸收国内外在税收学、财政学、管理学、法学及会计学等学科领域的优秀研究成果，让学生能够多角度、全方位地理解和把握现代税收管理问题，充分体现了税收管理的课程属性。此次修订，除了按照惯例，根据税收管理的有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了增补和修改外，还立足于国情，运用习近平新时代中国特色社会主义思想，融入了课程思政的新理念。

　　吴旭东，东北财经大学财税学院教授，博士生导师，主要从事财政税收理论研究与教学工作。近年来，撰写了《税收管理学》《税收与价格关系若干问题》等多部专著，主编了《税收管理》《税务代理与税务咨询》等多部教材，撰写了科研论文十多篇。

第1章
税收管理概述／1
第一节 税收管理的客观必然性／1
第二节 税收管理的内容／4
第三节 税收管理体制／8
第四节 税收管理的原则／19

第2章
税收法制管理／24
第一节 税收法制的作用／24
第二节 税收立法管理／26
第三节 税收执法管理／30
第四节 税务司法管理／32

第3章
税收基础管理／35
第一节 税务登记／35
第二节 账簿、凭证管理／43
第三节 发票管理／46
第四节 纳税申报／60

第4章
纳税评估／68
第一节 纳税评估概述／68
第二节 纳税评估指标／73

第5章
税款征收／85
第一节 税款征纳方式／85
第二节 税款征收措施／91
第三节 税款征纳的法律责任／106

第6章
税务检查概述／114
第一节 税务检查的概念／114
第二节 税务检查的基本规程／118
第三节 税务检查的权限和相关要求／131

第7章
会计资料的检查方法／136
第一节 会计凭证的检查方法／136
第二节 会计账簿的检查方法／142
第三节 会计报表的检查方法／148

第8章
税务检查实务／154
第一节 增值税检查／154
第二节 消费税检查／164
第三节 企业所得税检查／172

第9章
税收计划、税收会计、税收统计／185
第一节 税收计划／185
第二节 税收会计／190
第三节 税收统计／196

第10章
纳税服务／201
第一节 纳税服务的理论基础／201
第二节 纳税服务的基本内容／203
第三节 我国纳税服务制度的建立与完善／204

第11章
税务行政管理／213
第一节 税收管理机构／213
第二节 税务人员管理／216
第三节 税收文书管理／218
第四节 税务监察／265

第12章
税务行政处罚／270
第一节 税务行政处罚概述／270
第二节 税务行政处罚的程序／275
第三节 税务行政处罚的执行／279

第13章
反避税管理／282
第一节 反避税管理概述／282
第二节 转让定价管理／287
第三节 预约定价安排管理／290
第四节 资本弱化管理／293
第五节 其他反避税措施／295

第14章
税务行政救济／299
第一节 税务行政复议概述／299
第二节 税务行政复议程序／306
第三节 税务行政诉讼／311
第四节 税务行政赔偿／316

第15章
税收文化／321
第一节 税收文化的定义／321
第二节 我国税收文化的主要内容／323
第三节 我国税收文化的建设／325

第16章
涉税专业服务／328
第一节 涉税专业服务概述／328
第二节 涉税专业服务的行政监管／331
主要参考文献／335