税法实务（第2版）

　　全书系统地介绍了我国现行税收法律体系和各主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围与纳税义务人、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。详细介绍的税种有：增值税，消费税，城市维护建设税、教育费附加和烟叶税，关税，资源税，土地增值税，房产税，城镇土地使用税和耕地占用税，车辆购置税、车船税和船舶吨税，印花税、契税和环境保护税，企业所得税，个人所得税。 本书对难以理解的法律规范作了较详细的解释，列举有大量的实例进行解答和分析，尽量做到有利于广大读者学习和理解。除此之外，每章后还附有思考练习题，以便广大读者复习和练习。

　　蔡宜香，甘肃财贸职业技术学院学院副教授。自工作至今，一直从事会计专业、金融专业的职业教育教学工作和是税法领域的研究工作。李华龙，甘肃财贸职业技术学院学院纪委书记。

第一章 税法概论
【知识目标】 …………………………………………………………………… １
【能力目标】 …………………………………………………………………… １
导入案例………………………………………………………………………… ２
第一节 税收概述……………………………………………………………… ２
第二节 税法概述……………………………………………………………… ８
第三节 税法体系 …………………………………………………………… １８
育人园地 ……………………………………………………………………… ２２
本章小结 ……………………………………………………………………… ２３
课后练习 ……………………………………………………………………… ２３
第二章 增值税实务
【知识目标】…………………………………………………………………… ２７
【能力目标】…………………………………………………………………… ２７
导入案例 ……………………………………………………………………… ２８
第一节 增值税概述 ………………………………………………………… ２８
第二节 增值税的基本法律规定 …………………………………………… ３０
第三节 增值税的计算 ……………………………………………………… ３９
第四节 增值税的出口退（免）税 ………………………………………… ５２
第五节 增值税的申报和缴纳 ……………………………………………… ５６
育人园地 ……………………………………………………………………… ７１
本章小结 ……………………………………………………………………… ７１
课后练习 ……………………………………………………………………… ７
第三章 消费税实务
【知识目标】…………………………………………………………………… ７７
【能力目标】…………………………………………………………………… ７７
导入案例 ……………………………………………………………………… ７８
第一节 消费税概述 ………………………………………………………… ７８
第二节 消费税的基本法律规定 …………………………………………… ８１
第三节 消费税应纳税额的计算 …………………………………………… ８９
第四节 消费税的出口退（免）税………………………………………… １００
第五节 消费税的申报和缴纳……………………………………………… １０１
育人园地……………………………………………………………………… １０４
本章小结……………………………………………………………………… １０５
课后练习……………………………………………………………………… １０５
第四章 关税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… １１３
【能力目标】 ………………………………………………………………… １１３
导入案例……………………………………………………………………… １１４
第一节 关税概述…………………………………………………………… １１４
第二节 关税的基本法律规定……………………………………………… １２１
第三节 关税应纳税额的计算……………………………………………… １２９
第四节 关税的征收管理…………………………………………………… １３２
育人园地……………………………………………………………………… １３６
本章小结……………………………………………………………………… １３７
课后练习……………………………………………………………………… １３７
第五章 企业所得税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… １４３
【能力目标】 ………………………………………………………………… １４３
导入案例……………………………………………………………………… １４４
第一节 企业所得税概述…………………………………………………… １４４
第二节 企业所得税的基本法律规定……………………………………… １４７
第三节 企业所得税应纳税额的计算……………………………………… １５１
第四节 企业所得税的纳税申报…………………………………………… １７０
育人园地……………………………………………………………………… １７３
本章小结……………………………………………………………………… １７４
课后练习……………………………………………………………………… １７４
第六章 个人所得税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… １７９
【能力目标】 ………………………………………………………………… １７９
导入案例……………………………………………………………………… １８０
第一节 个人所得税概述…………………………………………………… １８０
第二节 个人所得税的基本法律规定……………………………………… １８３
第三节 个人所得税应纳税额的计算……………………………………… １９０
第四节 个人所得税的纳税申报…………………………………………… ２０８
育人园地……………………………………………………………………… ２２１
本章小结……………………………………………………………………… ２２２
课后练习……………………………………………………………………… ２２２
第七章 其他税实务
【知识目标】 ………………………………………………………………… ２２９
【能力目标】 ………………………………………………………………… ２２９
导入案例……………………………………………………………………… ２３０
第一节 房产税实务………………………………………………………… ２３０
第二节 城镇土地使用税实务……………………………………………… ２３８
第三节 车辆购置税实务…………………………………………………… ２４１
第四节 印花税实务………………………………………………………… ２４７
第五节 城市维护建设税实务……………………………………………… ２５５
第六节 环境保护税实务…………………………………………………… ２５８
第七节 土地增值税实务…………………………………………………… ２６３
第八节 契税实务…………………………………………………………… ２６９
育人园地……………………………………………………………………… ２７４
本章小结……………………………………………………………………… ２７４
课后练习……………………………………………………………………… ２７５
第八章 税收征管法
【知识目标】 ………………………………………………………………… ２８１
【能力目标】 ………………………………………………………………… ２８１
导入案例……………………………………………………………………… ２８２
第一节 税收征收管理……………………………………………………… ２８２
第二节 税款征收…………………………………………………………… ２９１
第三节 税务检查…………………………………………………………… ２９７
第四节 法律责任…………………………………………………………… ３０１
育人园地……………………………………………………………………… ３０４
本章小结……………………………………………………………………… ３０４
课后练习……………………………………………………………………… ３０４