会计信息化实训教程

　　本教程注重强化会计电算化基础能力，核心专业技术应用能力，实操动手能力，注重培养掌握现代化经营管理手段的复合型，应用型，技能型人才。将会计信息化的专业理论，专业技能与社会主义核心价值观，会计职业道德等思政内容有机融为一体。 本实训教程共分4章，在第1章中介绍了会计信息化工作原理；在第2至4章中以用友T3畅捷通财务软件为基础，以小型工业企业圣铭家俱有限公司为背景，按照一个月度常见业务为主线，分别介绍了企业财务业务一体化管理中总账、工资、固定资产及采购、销售、库存、核算、报表等子系统的基本功能及初始设置，并以案例讲析的方式介绍了以上模块的使用方法和常见业务的操作流程。

　　刘杰，1999年参加工作，会计学本科毕业，现代教育技术硕士，目前为鲁中中等专业学校财经专业教师，长期从事中等职业学校会计信息化教学工作，具有丰富的《基础会计》、《企业财务会计》、《会计信息化》等课程教学经验。本人连续多年指导学生参加中职组会计技能大赛荣获滨州市市赛一名，指导学生三次参加中职组ERP沙盘模拟企业经营赛项国赛，分别获得国赛团体三等奖、二等奖，对会计课程中数据云，财务业务一体化有着深层的见解，目前正在筹划课程融合项目实施。曹美娟，女，硕士研究生学历，济宁市高级职业学校财经教学部教务科科长。多年教学从业经验，参与编写出版多种教材，担任主编的《成本会计》教材于2017年由立信会计出版社出版；担任第一副主编的《金蝶KIS财务软件实训教程》教材于2018年由首都师范大学出版社出版。张凤文，男，本科学历， 讲师，参加工作18年， 鲁中中等专业学校财经专业财税教师， 长期从事中等职业学校会计教学工作，具有丰富的课程教学经验. 在工作中认真踏实，积极钻研，写有多篇论文在全国核心刊物上发表，在会计技能竞赛中，多次指导学生参加比赛，并荣获奖项。

1　概述 1 \n
1.1　会计信息系统的构成 1 \n
　1.1.1　财务系统 1 \n
　1.1.2　购销存系统 3 \n
　1.1.3　管理分析系统 3 \n
1.2　财务系统与业务系统的数据联系 4 \n
　1.2.1　总账管理子系统与其他各子系统之间的关系 4 \n
　1.2.2　总账管理子系统与存货核算管理子系统的数据联系 4 \n
1.3　案例背景资料 5 \n
2　基础数据处理 7 \n
2.1　系统管理 7 \n
　2.1.1　启动系统管理 7 \n
　2.1.2　操作员管理 9 \n
　2.1.3　账套管理 10 \n
　2.1.4　系统启用 19 \n
　2.1.5　操作员权限管理 21 \n
2.2　账套基础数据设置 23 \n
　2.2.1　启用并注册账套 23 \n
　2.2.2　机构设置 24 \n
　2.2.3　往来单位设置 27 \n
　2.2.4　存货设置 31 \n
　2.2.5　收付结算设置u56256 .? 34 \n
　2.2.6　购销存设置 37 \n
　2.2.7　财务信息设置 41 \n
2.3　工资设置 51 \n
　2.3.1　启用工资模块 51 \n
　2.3.2　增加工资类别 53 \n
2.3.3　设置银行名称 55 \n
　2.3.4　人员类别设置 56 \n
　2.3.5　工资项目设置 57 \n
　2.3.6　建立人员档案 59 \n
　2.3.7　工资公式设置 62 \n
　2.3.8　设置工资类别主管 64 \n
2.4　固定资产模块设置 65 \n
　2.4.1　启用固定资产模块 65 \n
　2.4.2　部门对应折旧科目设置 70 \n
　2.4.3　资产类别设置 72 \n
　2.4.4　原始卡片录入 73 \n
　2.4.5　增减方式设置 76 \n
　2.4.6　使用状况设置 77 \n
　2.4.7　折旧方法设置 77 \n
2.5　购销存模块设置 78 \n
　2.5.1　采购模块期初设置 78 \n
　2.5.2　销售管理模块期初设置 82 \n
　2.5.3　库存管理模块期初设置 85 \n
　2.5.4　核算管理模块期初设置 87 \n
2.6　总账模块设置 92 \n
　2.6.1　总账模块启用参数 92 \n
　2.6.2　录入期初余额 92 \n
3　日常业务处理 96 \n
3.1　月初回冲业务处理 96 \n
3.2　预收账款业务处理 98 \n
3.3　预借差旅费业务处理 101 \n
3.4　应付款坏账业务处理 102 \n
3.5　提取备用金业务处理 105 \n
3.6　票据贴现业务处理 107 \n
3.7　部分暂估调整业务处理(一) 108 \n
3.8　发放工资业务处理 113 \n
3.9　购买办公用品业务处理 114 \n
3.10　预收冲应收业务处理 116 \n
3.11　短期借款业务处理 123 \n
3.12　报销差旅费业务处理 124 \n
3.13　上交社保和公积金业务处理 127 \n
3.14　上交个人所得税业务处理 129 \n
3.15　缴纳增值税和企业所得税业务处理 130 \n
3.16　缴纳城建税和教育费附加业务处理 132 \n
3.17　运费发票未到业务处理 133 \n
3.18　支付电费业务处理 140 \n
3.19　分配电费业务处理 142 \n
3.20　部分暂估调整业务处理(二) 143 \n
3.21　无订单销售产品业务处理 150 \n
3.22　采购现结业务处理 156 \n
3.23　信用卡支付业务处理 163 \n
3.24　加工单领料业务处理(一) 165 \n
3.25　运费发票业务处理 171 \n
3.26　预收订金业务处理 178 \n
3.27　支付广告费业务处理 181 \n
3.28　加工生产产品业务处理(二) 183 \n
3.29　接受投资业务处理 189 \n
3.30　销售退回现结业务处理 191 \n
3.31　职工培训费业务处理 196 \n
3.32　红票对冲及收款业务处理 198 \n
3.33　购买固定资产业务处理 206 \n
3.34　购买无形资产业务处理 209 \n
3.35　固定资产计提折旧业务处理 211 \n
3.36　采购退回业务处理 213 \n
3.37　预付货款业务处理 221 \n
3.38　固定资产报废业务处理 224 \n
3.39　支付清理费用业务处理 228 \n
3.40　销售赠送业务处理 229 \n
3.41　采购订单业务处理 236 \n
3.42　收回货款合并业务处理 240 \n
3.43　收到赔偿业务处理 243 \n
3.44　固定资产清理核算 245 \n
3.45　计提工资业务处理 245 \n
3.46　计提社会保险和住房公积金业务处理 256 \n
3.47　材料验收入库业务处理 265 \n
3.48　现金盘点业务处理 271 \n
3.49　无形资产出租业务处理 273 \n
3.50　无形资产摊销业务处理 275 \n
3.51　自定义结转制造费用 276 \n
3.52　产成品入库 280 \n
3.53　销售包装箱业务处理 287 \n
3.54　采购发票业务处理 294 \n
3.55　合理损耗与非合理损耗业务处理 297 \n
3.56　红字发票及预付冲应付 303 \n
3.57　库存现金盘点处理 307 \n
3.58　存货盘点 309 \n
3.59　材料盘点处理 314 \n
3.60　计提本月借款利息 315 \n
3.61　计提本月增值税 317 \n
3.62　计提本月城建税和教育费附加 318 \n
3.63　结转销售成本 319 \n
3.64　结转期间损益(生成一张凭证) 324 \n
3.65　出纳签字、凭证审核及记账操作 326 \n
3.66　各系统结账 330 \n
4　报表编制 335 \n