科研管理内部控制与审计：实务与案例

　　我国科研管理一系列触目惊心的问题对高校科研管理审计提出了需求，而现存科研管理体制机制自身存在诸多问题。在此背景下，高校内部审计如何在满足当前科研管理审计的需求下，破解审计难点，促进问题解决，完善体制机制，事半功倍地开展审计工作，就成为了高校内部审计面临的新问题。本书分为五个部分。*部分为科研管理审计实务。在对科研管理审计定义、目的、对象、内容、原则和方法进行阐述的基础上，详细论述科研管理内部控制审计和预算执行审计。审计重点紧密围绕外拨经费、材料采购、人员经费等高风险领域，以此为立足点，促进各管理部门、院系、项目负责人履行其职责，完善校、院系、项目组三级内部控制建设。第二部分为科研管理审计案例。通过对来自六所高校六种不同类型的科研管理审计案例的呈现，详实剖析了科研管理审计实务操作。第三部分为科研管理案件分析。通过对十个科研违法违纪案件的简析，生动论述了科研管理的风险环节和薄弱环节。第四部分为高校科研内部管理与审计制度，为完善科研管理制度提供比较、借鉴和参考。第五部分为国家、部委有关科研管理的法规。

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绪 论 科研管理审计的新方向和新路径

章 科研管理内部控制实务

节 科研管理内部控制概述
第二节 科研管理内部环境
第三节 科研管理风险评估
第四节 科研管理控制活动
第五节 科研管理信息与沟通
第六节 科研管理内部监督

第二章 科研管理审计实务

节 科研管理审计的战略调整
第二节 科研管理审计概述
第三节 科研管理内部控制审计
第四节 科研预算执行审计

第三章 科研管理审计案例及点评

节 科研管理审计案例
案例一 A大学科研管理审计案例
案例二 B大学科研管理审计案例
案例三 C大学科研管理审计案例
案例四 D大学科研管理审计案例
案例五 E大学科研管理审计案例
案例六 F大学科研管理审计案例
第二节 科研管理审计案例点评

第四章 科研经费案件及点评

案件一 山东大学刘兆平骗取科研经费案及点评
案件二 北京师范大学张立新贪污科研经费案及点评
案件三 浙江大学陈英旭贪污科研经费案及点评
案件四 北京邮电大学宋茂强贪污科研经费案及点评
案件五 北京航空航天大学孟江涛挪用科研经费案及点评
案件六 北京中医药大学李澎涛、王新月弄虚作假套取科研经费案
及点评
案件七 中国农业大学李宁贪污科研经费案及点评
案件八 中国科学院地质与地球物理研究所段振豪贪污科研经费案
及点评
案件九 中国人民大学潘绥铭弄虚作假套取科研经费案及点评
案件十 其他科研经费案件及点评

第五章 高校内部科研管理制度

节 北京大学科研管理制度
北京大学理工科民口科研项目管理办法(暂行)
北京大学理工科民口科研经费管理办法(试行)
北京大学人文社科科研经费管理办法(试行)
北京大学专利运营管理办法
北京大学技术转让管理办法
北京大学科技开发技术合作项目及经费管理办法
北京大学科技开发管理办法
北京大学理工科虚体科研机构管理办法(试行)
北京大学文科重点研究基地管理办法
北京大学人文社会科学研究机构管理办法
北京大学科研经费管理审计规定
第二节 清华大学科研管理制度
清华大学关于进一步加强科研经费管理的若干意见
清华大学民口科技重大专项经费管理办法
清华大学国家社科基金项目经费管理办法
清华大学科研课题预算调整实施细则
清华大学横向技术合同管理办法
清华大学关于科研经费外转及关联事项的管理办法
清华大学科研机构管理规定
第三节 浙江大学科研管理制度
浙江大学科研项目经费管理办法
《浙江大学科研项目经费管理办法》的补充规定
浙江大学关于加强学院(系)等二级单位科研经费监管工作的若干
规定
浙江大学科研项目间接费用管理暂行办法
浙江大学横向科技项目经费预算制试行办法
浙江大学文科横向科研项目经费预算制试行办法
浙江大学科研材料及低值易耗品管理办法
浙江大学科技项目过程管理办法
浙江大学科研合同管理办法
第四节 复旦大学科研管理制度
复旦大学理科与医科科研项目经费管理规定
关于取消《复旦大学理科与医科科研项目经费管理规定》中有关结题
项目结余经费可提取劳务酬金相关内容的通知
复旦大学重大科技项目激励办法
第五节 上海交通大学科研管理制度
上海交通大学文科科研经费管理办法(试行)
上海交通大学文科科研创新计划项目管理办法(试行)
上海交通大学文理交叉科研基金项目管理办法
上海交通大学科研项目经费管理办法
第六节 南京大学科研管理制度
南京大学科研经费管理办法
南京大学技术合同管理规定
南京大学横向科研项目管理补充办法
南京大学科技成果转化条例(试行)
南京大学科研机构管理办法(试行)
南京大学人文社会科学校级重点研究基地管理条例
第七节 武汉大学科研管理制度
武汉大学加强科研经费管理的实施办法
武汉大学科技服务经费管理办法
武汉大学科学研究经费管理办法
武汉大学科技成果转化和收益管理办法(试行)
武汉大学人文社会科学研究机构管理办法
第八节 中山大学科研管理制度
中山大学科研经费管理细则
中山大学科技项目过程管理办法
中山大学横向科研项目经费管理办法
中山大学科技经费管理办法
中山大学关于加强院(系)等二级单位科研经费监管工作的若干规定
中山大学校级科研机构管理办法

第六章 国家科研管理法规

节 综合规定
中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步完善中央财政
科研项目资金管理等政策的若干意见》
财政部、科技部关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的
通知
国务院印发关于深化中央财政科技计划(专项、基金等)管理改革
方案的通知
国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见
*关于进一步规范高校科研行为的意见
*关于进一步加强高校科研项目管理的意见
*、财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见
*关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策 加强高校科研
经费管理的通知
国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费
管理若干意见的通知
科学技术部关于严肃财经纪律 规范国家科技计划课题经费使用和
加强监管的通知
*、财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见
审计署关于审计工作更好地服务于创新型国家和世界科技强国
建设的意见
第二节 科技部科研项目有关规定
科学技术部、财政部关于印发《国家重点基础研究发展计划(973计划)
管理办法》的通知
财政部、科技部关于印发《国家重点基础研究发展计划(973计划)
专项经费管理办法》的通知
科技部、总装备部、财政部关于印发《国家高技术研究发展计划
(863计划)管理办法》的通知
财政部、科技部、总装备部关于印发《国家高技术研究发展计划
(863计划)专项经费管理办法》的通知
国家科技重大专项管理暂行规定
财政部、科技部、国家发展和改革委员会关于印发《民口科技重大
专项资金管理暂行办法》的通知
财政部关于民口科技重大专项资金国库集中支付管理有关事项的
通知
财政部关于印发《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》的
通知
财政部、科技部关于印发《公益性行业科研专项经费管理试行办法》的
通知
财政部、科技部关于印发《国家重大科学仪器设备开发专项资金
管理办法(试行)》的通知
财政部、科技部关于印发《科技惠民计划专项经费管理办法》的通知
财政部、科技部关于印发《国家重点实验室专项经费管理办法》的
通知

财政部、科技部关于印发《国家科技支撑计划专项经费管理办法》的
通知
财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费
管理办法若干规定的通知
第三节 国家自然科学基金、社会科学基金科研项目有关规定
财政部、国家自然科学基金委员会关于印发《国家自然科学基金资助
项目资金管理办法》的通知
财政部、全国哲学社会科学规划领导小组关于印发《国家社会科学
基金项目资金管理办法》的通知
全国哲学社会科学规划办公室关于实施《国家社会科学基金项目
经费管理办法》有关问题的说明
第四节 *科研项目有关规定
*办公厅关于印发《*科学事业费重大项目立项和实施
管理办法》的通知
财政部关于印发《中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金
管理办法》的通知
财政部、*关于印发《中央高校基本科研业务费管理办法》的通知
财政部、*关于印发《高等学校博士学科点专项科研基金管理
办法》的通知
第五节 科技开发科研项目有关规定
国务院关于印发实施《中华人民共和国促进科技成果转化法》若干
规定的通知
财政部、科技部、国家知识产权局关于开展深化中央级事业单位科技
成果使用、处置和收益管理改革试点的通知

附录
附录一 *直属高校经济活动内部控制指南(试行)
—应用指南第10号—科研项目管理
附录二 高校科研管理审计实务指南
附录三 2015年度*直属高等学校科技经费拨入、支出情况
统计表
附录四 2015年度*直属高等学校研究与发展项目情况统计表
附录五 2015年度“211”及省部共建高等学校科技活动情况统计表
附录六 科技计划布局新旧对照表
后记