涉税基础与实务（第4版 中职版）

　　本教材是按照职业教育人才培养目标，紧密围绕职业教育示范性建设要求，依据我国企业会计准则和相关税法税制，为适应职业教育财经商贸类专业课程改革，结合纳税申报与会计处理课程标准编写的适合财经商贸类专业学习的基础教材。本教材采用项目、任务教学设计，系统介绍税收的基础知识和纳税申报实务操作技能，分为涉税基础认知、增值税涉税实务、消费税涉税实务、关税涉税实务、企业所得税涉税实务、个人所得税涉税实务和其他税涉税实务7个项目。 本教材可作为中等职业教育财经商贸类专业教材，也可作为企业办税人员的继续教育培训教材或自学用书。 本教材还配有电子教学参考资料包，包括电子教案、教学指南、习题答案，详见前言。

　　周海燕老师始终站在教学第一线，撰写的《议项目教学在审计教学中的应用》、《交通运输业“营改增”试点基本内容分析》等十多篇论文分别在《湖北广播电视大学学报》及《合作经济与科技》等杂志公开发表。主编教材《纳税基础与实务》，由电子工业出版社2014年6月出版；主编教材《纳税实务》，由立信会计出版社2015年6出版。主持参与校级课题《审计教学激励教育研究》、《信息技术与税收课程整合实践研究》、市级课题《专业课程教学评价研究》等，所有课题均已结题。本人获江苏省“高教社杯”说课比赛三等奖、《统计调查方式》江苏省优秀教学案例三等奖、《货币的性质和职能》省多媒体课件三等奖等。

项目一 涉税基础认知\t1
任务一 税收概述\t2
任务二 税收制度概述\t6
任务三 税收征收管理\t12
能力训练\t23
项目二 增值税涉税实务\t29
任务一 增值税概述\t30
任务二 增值税应纳税额的计算\t38
任务三 增值税的科目设置及会计处理\t64
任务四 增值税的纳税申报\t71
能力训练\t83
项目三 消费税涉税实务\t93
任务一 消费税概述\t94
任务二 消费税应纳税额的计算\t97
任务三 消费税的计税凭证、科目设置及会计处理\t110
任务四 消费税的纳税申报\t113
能力训练\t119
项目四 关税涉税实务\t126
任务一 关税概述\t127
任务二 关税应纳税额的计算\t130
任务三 关税的科目设置及会计处理\t134
任务四 关税的纳税申报\t137
能力训练\t139
项目五 企业所得税涉税实务\t146
任务一 企业所得税概述\t147
任务二 企业所得税应纳税额的计算\t150
任务三 企业所得税的科目设置及会计处理\t161
任务四 企业所得税的纳税申报\t165
能力训练\t172
项目六 个人所得税涉税实务\t179
任务一 个人所得税概述\t180
任务二 个人所得税应纳税额的计算\t185
任务三 个人所得税的会计处理\t197
任务四 个人所得税的纳税申报\t198
能力训练\t204
项目七 其他税涉税实务\t210
任务一 资源税\t211
任务二 城镇土地使用税\t217
任务三 耕地占用税\t221
任务四 土地增值税\t224
任务五 房产税\t231
任务六 车船税\t236
任务七 契税\t240
任务八 城市维护建设税和教育费附加\t244
任务九 印花税\t249
任务十 车辆购置税\t253
任务十一 环境保护税\t257
任务十二 烟叶税\t259
任务十三 船舶吨位税\t260
能力训练\t263
参考文献\t269