数字经济的税收治理问题研究

　　本书遵循由浅入深、由现象到本质、由技术方法到税收治理的逻辑逐步展开，建立以下逻辑框架：一是以数字经济的蓬勃发展为背景，研究税收生态系统的构建路径与演化路径；二是分析数字经济的商业模式、价值创造及其对经济社会和税收的影响，从共享经济、平台经济、区块链经济、电商经济、人工智能经济等不同数字经济类型，分析数字经济对经济社会和税收的实质性影响；三是剖析数字经济带来的九大税收难题，并引入滴滴网约车、摩拜单车、美团外卖、亚马逊跨境电商、Wayfair电商平台税收案例；四是数字经济税收治理的国际经验借鉴，从数字经济税制建设、税收征管、确认应税所得、反避税、税收管辖权、税收监管、税制公平性、跨境电商税收政策、税收治理等视角借鉴世界各国典型做法与国际经验；五是大数据技术创新应用视角的税收治理模式，研究网络爬虫技术、神经网络技术、数据挖掘技术、区块链技术、云计算技术、人工智能技术等在数字经济税收治理中的应用；六是构建数字经济税收治理的中国模式，即从构建税收风险防控平台，构建电子签名、数据保护的法律保障体系，构建税务风险智能化分析识别平台、构建基于区块链的税收治理框架等角度探讨数字经济税收治理的中国模式。基于数字经济发展现状，本研究引入系统论思想探索税收生态系统构建及其演进路径，分析视角新颖而独特，为深入研究数字经济的税收治理问题提供了奠基理论。借助大数据技术完善税收治理体系，将技术因素融入税收问题研究，实现“技术 专业”的双轮驱动，并实现了大数据技术在税收治理方面的创新应用。本书深入探索了数字经济税收治理的中国模式，即在借鉴国际经验基础上，从我国现实情况出发，构建适合中国国情的税收治理框架与治理模式，形成具有中国特色的税收治理方案。

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第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.2 文献综述
1.3 研究思路与方法
第2章 大数据时代的税收生态系统构建
2.1 “互联网 ”驱动数字经济创新
2.2 大数据推进国家治理现代化
2.3 数字经济与税收生态系统构建
第3章 数字经济对经济社会和税收的影响
3.1 数字经济及其商业模式
3.2 数字经济的具体类型
3.3 数字经济对社会经济的影响效应
3.4 数字经济对税收的实质性影响
第4章 数字经济带来的税收挑战
4.1 数字经济引发的税收挑战与治理难题
4.2 共享经济面临的税收挑战
4.3 共享经济面临的税收征管问题
4.4 零工经济面临的税收挑战
4.5 跨境电商面临的税收挑战
4.6 亚马逊公司税案分析与思考
4.7 Wayfair税案分析与思考
第5章 数字经济税收治理的国际经验借鉴
5.1 数字经济税制与税收治理的国际经验
5.2 数字经济税制优化与税收治理的国际经验借鉴
第6章 数字经济税收治理的技术与应用场景
6.1 网络爬虫技术
6.2 神经网络技术
6.3 数据挖掘技术
6.4 区块链技术
6.5 云计算技术
6.6 人工智能技术
第7章 数字经济税收治理的中国模式
7.1 数字经济的税收治理结构与方式
7.2 构建数字经济税收治理的中国模式
附录 公开发表与本课题相关的论著成果
参考文献
后记