业财一体 蚂蚁财务技术架构

　　蚂蚁财务中台采用了独特的最适合自己的路径，实现业财深度融合和事前管控、事中监控、事后核查。基于在线链路标准化，实现业务到财务的转换并保障分析粒度的扩展性。综合财务方面，在税务平台、中台成本分摊和计价已经实施。在智能财务方面，税务/财务机器人、员工报销流程的全数字化、财资水位的智能调拨和预测、财务小秘等场景已取得一些结果。 本书由蚂蚁集团财务中台项目组执笔，以奠基新一代数字化架构为主进行叙述，设置了具体应用场景，从传统财务信息系统面临的挑战分析与解法入手，提出了新命题：新一代金融级的财务架构到底是什么？全书提出了业财一体架构方案，尝试从业财受理平台、财务结算平台、财务核算平台、司库资产管理、管理会计、财务数据仓库、财务质量风险控制等各个方面来回答这一命题。

　　本书由蚂蚁集团财务架构项目组一线人员通力协作完成，包含业、产、技（前后端、质量、交互设计）、数等各角色。他们是：于君泽、姜冬金、周安林、刘锟洋、卢增、廖昆、王啸、曾路洋、张进城、周扬、付敏、李渊、施伟、李燕、唐俊杰。本书总负责人于君泽（右军），2010年4月入职蚂蚁金服，2018年晋升P9，从0到1构建成都研发团队：从边缘试错型业务（日交易笔数千）到公司支付核心的主链路业务（峰值每秒交易创建数十万级）；完成烟囱型架构到平台型架构的跃迁，良好支持了天猫及线下支付；构建自主明细级中台体系、业财架构体系，实现业务月结在同等规模和复杂度下的标杆。

第 1章
从传统财务向数智财务转型　001
1.1　科技变革将引领企业财务走向何方　002
1.1.1　会计萌芽　002
1.1.2　古代会计　002
1.1.3　近代会计——复式记账　003
1.1.4　现代会计——财会管会与会计电算化　003
1.1.5　ERP 时代　004
1.1.6　未来的财务信息化　007
1.2　超大型企业面临的共性问题　009
1.2.1　问题的三层拆解　011
1.2.2　超大型企业的财务管理：华为阶段一——财务系统重构　012
1.2.3　超大型企业的财务管理：华为阶段二——IFS 变革，业财链路
打通　014
1.2.4　金蝶案例：涪陵榨菜数字化运营创新　015
1.2.5　案例分析　016
1.2.6　总结：大型公司财务 IT 系统的三大通病　017
1.3　从平台到中台的演进　021
1.3.1　中台思想的提出　021
II　业财一体：蚂蚁财务技术架构
1.3.2　业界关于中台定义的讨论　022
1.3.3　关于中台组织　022
1.3.4　中台之路：从平台到中台　023
1.3.5　平台化的特点　024
1.3.6　平台化架构的好处　025
1.3.7　平台化之后还有哪些问题　028
1.3.8　中台思想　029
1.3.9　财务中台的演进路线　035
1.4　畅聊信息化和数智财务　038
1.4.1　从会计电算化到财务信息化　039
1.4.2　数智化时代探讨　041
1.4.3　财务数智化的标志　044
第　2 章
命题提出：新一代金融级财务架构　049
2.1　从业务出发寻找破题点　050
2.1.1　蚂蚁财务 IT 建设情况回顾　050
2.1.2　业务 top-down 分析　053
2.1.3　寻找一个支撑点：财务月结　057
2.2　从行业出发寻找破题点　060
2.3　蚂蚁财务新一代架构的提出　064
2.3.1　以财务月结牵引财务信息化建设　064
2.3.2　新一代财务架构的提出　065
目录　III
第　3 章
新一代财务架构——业财一体架构方案　067
3.1　整体架构思路　068
3.1.1　蚂蚁财务三代架构概述　068
3.1.2　新一代财务架构思路　072
3.2　同步接入思考　076
3.2.1　同步接入的误区　077
3.2.2　业务接入的痛点　080
3.2.3　同步接入的思考　082
3.3　业财标准思考　088
3.3.1　概述　088
3.3.2　蚂蚁业财标准解决方案　089
3.4　明细实时入账思考　092
3.4.1　概述　092
3.4.2　明细实时入账的准入原则　094
3.4.3　明细实时入账的解决方案　095
3.5　财务架构总图　098
3.6　典型业财一体化实施案例　100
3.6.1　支付收入业财一体化实施案例　100
3.6.2　营销业财一体化实施案例　106
IV　业财一体：蚂蚁财务技术架构
第4章
财务结算平台　113
4.1　什么是结算　114
4.2　结算平台的架构模式　114
4.2.1　业界结算的架构模式　114
4.2.2　蚂蚁结算的架构模式与挑战　116
4.3　蚂蚁结算的架构演进　124
4.3.1　第 一代结算架构　124
4.3.2　第二代结算架构　127
4.3.3　第二代结算架构——统一结算　132
4.3.4　第二代结算架构——账单中心　136
4.3.5　第二代结算架构——发票中心　141
4.3.6　第二代结算架构——收付款中心　144
4.3.7　第二代结算架构——结算产品　148
第5章
财务核算平台　151
5.1　核算平台演进　152
5.1.1　核算 1.0 时代——运营支撑后台　152
5.1.2　核算 2.0 时代——平台化建设　154
5.1.3　核算 3.0 时代——业财一体　157
目录　V
5.2　作业模式演进　159
5.2.1　财务月结　160
5.2.2　财务日清　162
5.3　核算新一代架构　164
5.3.1　多维核算引擎　169
5.3.2　明细总账　181
5.3.3　核算稽核　189
5.3.4　日清月结平台　195
第6章
预算管理与中台计价和分摊　203
6.1　预算管理　204
6.1.1　预算管理的价值　204
6.1.2　场景分析和业务架构　208
6.1.3　预算管理的得与失　216
6.1.4　关于全面预算的思考　220
6.2　中台计价与分摊　224
6.2.1　分摊的诞生和使命　224
6.2.2　分摊的方案和思考　225
6.2.3　分摊 2.0（计价）的演进之路　230
6.2.4　成本管理的思考　235
VI　业财一体：蚂蚁财务技术架构
第7章
司库管理　237
7.1　蚂蚁司库 IT 建设综述　238
7.1.1　司库是什么　238
7.1.2　管理职能　238
7.1.3　行业发展历程　239
7.1.4　蚂蚁司库管理 IT 建设历程　243
7.1.5　总结　246
7.2　全球资金结算　246
7.2.1　一点银企直连　247
7.2.2　统一收付款体系　252
7.3　流动性管理　257
7.3.1　流动性管理模式概述　257
7.3.2　流动性管理工具的演进　262
7.4　融投资与外汇交易　268
7.4.1　融投资全生命周期管理　268
7.4.2　外汇实时交易管控　275
7.5　展望：从行业发展趋势看蚂蚁司库　278
7.5.1　行业趋势与蚂蚁司库现状分析　278
7.5.2　蚂蚁司库 IT 体系未来建设策略　280
目录　VII
第8章
基于业财的利润分析　281
8.1　概述　282
8.2　主营业务的业财分析　285
8.2.1　业财分析的构成　285
8.2.2　数字支付收入量价分析　286
8.3　财务管理驾驶舱　289
8.3.1　什么是财务管理驾驶舱　289
8.3.2　管理驾驶舱的定位和背景　290
8.3.3　蚂蚁财务管理驾驶舱的先进性　290
第9章
财务数据质量风险控制　293
9.1　概述　294
9.2　蚂蚁财务数据质量体系的演进过程　295
9.3　财务系统质量保障　298
9.3.1　线下质量体系　299
9.3.2　线上质量体系　300
9.3.3　应急体系　303
VIII　业财一体：蚂蚁财务技术架构
9.4　财务报表质量保障　303
9.4.1　一致性校验　304
9.4.2　维度自检　305
9.4.3　波动检查　306
9.4.4　场景化的质量体检　306
9.5　总结　307
第　10 章
业财亿级容量背后的技术底盘挑战　309
10.1　业财亿级容量高保解决方案　310
10.1.1　前言　310
10.1.2　业财容量高保解决方案　312
10.2　结算账单热点解决方案　315
10.2.1　汇总账单行级热点　315
10.2.2　汇总账单行级热点消除　316
10.2.3　明细账单块级热点　319
10.2.4　明细账单块级热点消除　319
10.3　业财容灾与快反能力解决方案　322
10.3.1　性能优化——渠道手续费十万级 TPS 解决方案　322
10.3.2　应急快反——结算块级热点自适应蓄洪保障方案　325