投资银行业务（第三版）

　　本套书遵循《保荐代表人胜任能力考试大纲》的章目编排，每章中的每一节均由“大纲要求”和“要点详解”两部分组成：大纲要求部分标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容，要点详解部分根据在考试大纲中提供的参考书及最新相关法律、法规和规范性文件对考试大纲的所有考点进行了讲解，特别对一些难点和重点进行了详细的分析和说明。该教材由我爱投行网专家朱保丛领衔组织编写。

　　朱保丛，中国科学技术大学硕士研究生，保荐代表人，中国注册会计师。先后在红塔证券、浙商证券投资银行部工作，从事投行实务工作十多年，参与、主导多家企业ＩＰＯ及再融资、并购重组财务顾问项目，具有丰富的投行业务经验。编著了《投资银行业务》《证券投资顾问业务》《发布证券研究报告业务》等系列书籍。近年来一直致力于保荐代表人考试的研究，并联合多名资深保荐代表人共同创建了我爱投行网。

目　　录
第一章　保荐业务监管１ 
　第一节　执业管理１ 
　第二节　主要职责７ 
　第三节　工作规程１３ 
　第四节　执业规范３４ 
　第五节　内部控制５９ 
第二章　财务分析７３ 
　第一节　会计总论７３ 
　第二节　金融工具７７ 
　第三节　存货１０６ 
　第四节　固定资产１１２ 
　第五节　无形资产１２３ 
　第六节　投资性房地产１３０ 
　第七节　长期股权投资与合营安排１３７ 
　第八节　持有待售的非流动资产、处置组和终止经营１７１ 
　第九节　资产减值１７８ 
　第十节　负债１８８ 
　第十一节　所有者权益２０３ 
　第十二节　收入、费用和利润２１１ 
　第十三节　财务报告２４０ 
　第十四节　或有事项２６３ 
　第十五节　非货币性资产交换２７２ 
第二章　财务分析２８１ 
　第十六节　债务重组２８１ 
　第十七节　政府补助２８９ 
　第十八节　借款费用２９９ 
　第十九节　股份支付３０６ 
　第二十节　所得税３１９ 
　第二十一节　非经常性损益３３５ 
　第二十二节　外币折算３３８ 
　第二十三节　租赁３４３ 
　第二十四节　会计政策、会计估计变更和差错更正３５８ 
　第二十五节　资产负债表日后事项３６５ 
　第二十六节　企业合并３７１ 
　第二十七节　合并财务报表３８１ 
　第二十八节　每股收益４１６ 
　第二十九节　公允价值计量４２７ 
　第三十节　在其他主体中权益的披露４２９ 
　第三十一节　财务比率分析和财务预测４３６ 
　第三十二节　企业价值评估方法４５０ 
　第三十三节　产品成本分类、归集与分配４５７ 
　第三十四节　本量利分析４６４ 
　第三十五节　税法４７７ 
　第三十六节　财务报表审计４９０ 
　第三十七节　内部控制审计５３７ 
　第三十八节　资产评估５４７ 
第三章　股权融资５５３ 
　第一节　首次公开发行股票５５３ 
　　第一单元　条件和要求５５５ 
　　第二单元　尽职调查５８２ 
　　第三单元　推荐和申报５９６ 
　　第四单元　核准、注册程序６２４ 
　　第五单元　信息披露６７１ 
　　第六单元　转板上市７０８ 
　第二节　上市公司证券发行７１３ 
　　第一单元　条件和要求７１４ 
　　第二单元　推荐和申报７６２ 
　　第三单元　发行上市程序及信息披露７８１ 
　第三节　非上市公众公司业务７９５ 
　　第一单元　业务监管７９６ 
　　第二单元　股票挂牌８０３ 
　　第三单元　股票发行８２１ 
　　第四单元　股票交易８３９ 
　　第五单元　持续督导８４９
第四章　债权融资８６１ 
　第一节　政府债券８６１ 
　第二节　金融债券８７０ 
　第三节　公司债券８８３ 
　　第一单元　公司债券８８４ 
　　第二单元　可转换公司债券９３３ 
　　第三单元　可交换公司债券９４９ 
　第四节　企业债券９５９ 
　第五节　非金融企业债务融资工具９９１ 
　第六节　资产证券化１０１２ 
　第七节　信用评级１０３８ 
第五章　定价销售１０４９ 
　第一节　股票估值１０４９ 
　第二节　债券估值１０５７ 
　第三节　股票发行与销售１０７４ 
　第四节　债券发行与销售１１３２
第六章　财务顾问１１４１ 
　第一节　业务监管１１４１ 
　第二节　上市公司收购１１４６ 
　第三节　上市公司重大资产重组１１７６ 
　第四节　涉外并购１２４７ 
　第五节　非上市公众公司并购１２７１ 
第七章　持续督导１２８９ 
　第一节　公司治理１２８９ 
　第二节　规范运作１３３２ 
　第三节　信守承诺１３９４ 
　第四节　持续信息披露１４０９ 
　第五节　法律责任１４５１