钢铁企业套保理论与案例

　　本书共分为十二章。第一章商品期货市场的发展概述，简要介绍了商品期货市场的发展，分为期货市场的诞生与发展历程、商品期货市场在我国的发展历程以及黑色期货品种在我国的发展三部分，通过系统归纳总结国际及国内期货市场的发展历程，阐述期货市场对实体企业对作用及意义；第二章主要黑色期货（期权）品种介绍，全面介绍以螺纹钢期货、热轧卷板期货、不锈钢期货等为代表的黑色期货品种合约、交割制度等基本情况；第三章钢铁基础知识和第四章钢材市场知识，系统归纳和总结了钢铁相关知识，为期货行业提供钢铁生产、钢材市场运行情况以及钢材市场分析方法等相关知识；第五章套期保值基础知识，就套期保值的概念与原理、套期保值理论的发展、套期保值的功能以及基差基础知识进行了全面论述；第六章套期保值管控体系建设，围绕制度建设、组织架构及流程等对企业套期保值管控体系建设进行全面的阐述，为实体企业套期保值管控体系搭建提供一个基本的框架；第七章企业套期保值的模式，建立套期保值策略基本框架，结合实例归纳和总结钢材生产加工型企业及贸易型企业套期保值的主要模式，提供相应的交易策略，并介绍场外工具的应用；第八章企业套期保值业务的风险控制，从套期保值业务风险构成、风控组织构成、风险制度要点以及交易端风险管理几方面论述企业套期保值风险控制的原则及具体实践；第九章企业套期保值风险管理信息系统阐述了信息系统对于套期保值业务的意义、国外对标企业以及对标系统服务情况、套期保值风险控制管理信息系统的模块和功能以及其他信息系统的支持，并简要介绍贸易型企业、制造加工型企业以及跨国企业系统实施情况；第十章套期保值财务处理，在详细论述了我国商品期货业务会计核算法规发展历程、新旧套期会计准则主要变化的基础上，结合大量案例展示了钢铁企业期货业务会计核算的方法；第十一章钢铁生态圈中的价格风险管理，阐述和探讨了目前期货市场的近期新发展趋势、金融衍生品对钢铁企业经营的挑战与机遇，并对未来的可能情景进行展望；第十二章为案例篇，选择有代表性的钢铁企业、贸易公司、期货风险管理子公司及其他行业企业，整理15个套期保值案例，为企业开展套期保值业务提供实践参考。

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第一章商品期货市场的发展概述1第一节商品期货市场的诞生与发展历程1第二节商品期货市场在我国的发展历程3第三节黑色期货品种在我国的发展9第二章主要黑色期货（期权）品种14第一节螺纹钢期货14第二节热轧卷板期货20第三节不锈钢期货24第四节铁矿石期货（期权）28第五节焦炭、焦煤期货42第六节国外黑色期货、期权品种53第三章钢铁基础知识59第一节钢铁生产知识59第二节钢材生产知识71第四章钢材市场知识78第一节钢材市场运行情况78第二节期货市场研究分析框架87第三节钢材市场分析方法（技术分析）97第五章套期保值基础知识106第一节套期保值的概念与原理106第二节套期保值理论的发展108第三节套期保值的功能110第四节基差基础知识115第六章企业套期保值管控体系建设123第一节套期保值管理制度123第二节套期保值业务流程134第三节套期保值绩效评价139第七章企业套期保值的模式145第一节套期保值策略的基本框架145第二节套期保值基本策略149第三节场外工具的应用178第八章企业套期保值业务的风险控制214第一节套期保值业务风险控制原则214第二节套期保值业务风险控制实务225第九章企业套期保值风险管理信息系统235第一节信息系统对于套期保值业务的意义235第二节国外对标企业、对标系统以及服务情况236第三节套期保值风险管理信息系统的模块和功能237第四节其他信息系统的支持244第五节实施案例245第十章套期保值财务处理249第一节我国商品期货业务会计核算法规发展历程249第二节新旧套期会计准则主要变化251第三节钢铁企业期货业务会计核算253第四节钢铁企业从事期货业务涉及的主要税种302第五节重视财务工作304第十一章钢铁生态圈中的价格风险管理306第一节期货市场正呈现蓬勃发展之势306第二节金融衍生品对钢铁企业经营的挑战与机遇310第三节钢铁企业开展套期保值的特点与趋势314第四节风险管理服务方兴未艾316第十二章套期保值案例319第一部分：特大型钢铁企业套期保值案例319案例一：宝钢股份套期保值案例319案例二：鞍钢集团套期保值案例326案例三：华菱集团套期保值案例344第二部分：大中型钢铁企业套期保值案例352案例四：南钢集团套期保值案例352案例五：太钢不锈套期保值案例363案例六：河钢集团套期保值案例369案例七：本钢集团套期保值案例377案例八：陕钢集团套期保