税收相关法律基础知识

　　《税收相关法律基础知识》是税务通用能力系列教材之一。本教材以弘扬宪法精神和正确人权观为主线，以培养税务干部法治思维、法纪意识、法律素养及法律遵从为重点，在2019年版全国税务系统初任培训教材《法律基础知识》的基础上修订编写。主要体现了三方面特点：一是秉承依法治税理念，聚焦与税务行政执法联系密切的法理、行政法、刑法等应知应会知识进行讲解；二是紧扣涉税法律法规**变化，突出了新修订的《行政处罚法》、税务行政许可的改变，增加了社会保险法、非税收入规定以及《民法典》《公职人员政务处分法》等内容；三是结合税收工作实际注重操作性，精心选取与税收工作实际结合紧密的案例进行评析，奠定税务系统新录用公务员入岗、适岗的法律基础。

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第一章 法理基础
第一节 法的基本范畴
第二节 法的体系
第三节 法的创制
第四节 法的适用
第五节 习近平法治思想与依法治国
第二章 行政法基础
第一节 行政法概述
第二节 税务行政法律关系
第三节 税务行政行为
第三章 行政许可
第一节 行政许可概述
第二节 行政许可的实施
第四章 税务行政处罚
第一节 税务行政处罚的概念、原则、种类和设定
第二节 税务行政处罚的实施
第三节 税收违法行为及其法律责任
第五章 税务行政强制和相关税收保障措施
第一节 行政强制概述
第二节 税收保全和税务行政强制执行
第三节 其他税收保障措施
第六章 税务行政执法证据
第一节 证据概述
第二节 取证的方法、措施和证据管理
第三节 证据的审查和事实认定
第七章 税务行政法律救济
第一节 行政法律救济概述
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
第八章 税收的刑法保障
第一节 相关刑法知识概述
第二节 危害税收征管罪
第三节 涉嫌危害税收征管犯罪案件的移送
第九章 《民法典》以及社会保险法、非税收入规定
第一节 《民法典》
第二节 社会保险相关法
第三节 非税收入规定
第十章 相关法规对税务公务员履职责任规定
第一节 公务员基本权利义务及其责任
第二节 税务违纪违法及其行政法律责任
第三节 税务职务犯罪及其刑事法律责任
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