企业内部控制

　　企业内部控制是一项融理论、实践和方法于一体的管理活动，本书旨在帮助企业建立和实施一套完善的内部控制体系，全书基于《企业内部控制基本规范》及其三类配套指引，分别从内部控制的五要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）以及内部控制的评价和审计这几方面，详细阐述了阐内部控制的基本理论和方法，并对企业日常运营管理中的内部控制活动进行了详细分析说明，兼具理论与实践价值。本书依据我国已经颁布并实施的企业内部控制基本规范及其配套指引，系统阐述了企业内部控制基础理论，并结合案例详细阐述了内部控制各要素的具体内容。本书案例新颖，理论与实务兼备，结构设计合理，分析阐释深入透彻。

　　王国生，原首都经济贸易大学会计学院教师。职业生涯1/3从事会计实务、2/3从事会计教学。多年来，独立出版《财务会计》（普通高等教育“十一五”国家级规划教材、“十二五”“十三五”职业教育国家规划教材）、《民间非营利组织会计》（普通高等教育“十一五”国家级规划教材、北京市高等教育精品教材）、《事业单位会计》《新编行政事业单位会计实务》《新编财政总预算会计实务》《事业单位会计实务》《财务会计案例》、《小企业会计准则解释与应用》、《零售企业会计实务》、《商品流通企业会计》《新编行政事业单位会计》《（政府会计准则——基本准则）分析与运用》等书籍近20余部，主编或合编《政府会计》《财务会计》《商品流通企业会计》《政府会计具体准则理论与实践研究》《事业单位成本核算理论与实务》等书籍近20余部，先后在《财务与会计》、《财会通讯》、《财务与会计导刊》、《商业会计》、《会计月刊》、《会计之友》等杂志发表论文20余篇。

目录


第一章总论

第一节企业内部控制的产生与发展

第二节企业内部控制的特点和分类

第三节企业内部控制的作用及其局限性

第四节企业内部控制规范体系


第二章企业内部控制基础理论

第一节企业内部控制的主体和客体

第二节企业内部控制目标

第三节企业内部控制要素

第四节企业内部控制措施

第五节企业内部控制原则


第三章内部控制环境

第一节内部控制环境概述

第二节治理结构

第三节企业发展战略

第四节内部审计

第五节人力资源管理

第六节企业文化


第四章风险评估

第一节风险评估概述

第二节风险识别

第三节风险分析

第四节风险应对

第五章控制活动

第一节资金活动

第二节采购业务

第三节资产管理

第四节销售业务

第五节研究与开发

第六节工程项目

第七节担保业务

第八节业务外包

第九节财务报告

第十节全面预算

第十一节合同管理


第六章信息与沟通

第一节信息与沟通概述

第二节信息收集与传递

第三节信息沟通

第四节信息系统控制

第五节反舞弊与举报投诉制度


第七章内部监督

第一节内部监督概述

第二节内部监督机构及其职责

第三节内部监督程序

第四节内部监督的方法

第八章企业内部控制评价

第一节企业内部控制评价概述

第二节企业内部控制评价内容和标准

第三节企业内部控制评价程序和方法

第四节企业内部控制缺陷及其认定

第五节企业内部控制评价报告


第九章企业内部控制审计

第一节企业内部控制审计概述

第二节企业内部控制审计程序

第三节企业内部控制审计报告


参考答案


主要参考文献