常见授信风险识别与防范

　　笔者经过多年对银行大量授信业务案例的收集整理、归纳分析和提炼总结，最终形成这本研究银行授信业务风险类型的专著。本书书名之所以冠以“常见”二字，是因为本书所列举的风险类型，从时间上看，多年来不断在发生，从机构上看，各家银行都有发生，犹如授信业务中的“常见病”，必须随时加以防范。 本书所列举的各类风险，不是笔者无中生有、随意杜撰的，而是来自现实中发生的实际案例。列举这些案例并不是要让银行人员知难而退，使其不敢开展业务，而是要使大家意识到风险的危害性和风险的普遍性，要大家以小心谨慎的态度按银行的制度要求开展业务，以确保资金安全和资产收益。 本书是银行授信业务和风险管理人员的工具书，适用于自学和培训。

　　孙建林，中国人民大学经济学硕士（国际金融专业）。 1983年入职国家发展和改革委员会（外经贸司），工作5年。 1988年入职中信银行，先后担任中信银行北京国际大厦支行行长（任职2年）、福州分行副行长（任职3年）、北京分行副行长〔任职7年）、总行信用审查部第一任总经理（任职3年）、总行信贷管理部第一任总经理（任职6年，期间管理信贷资产1.3万亿元）、总行风险管理部专员、特约研究员、特约讲师。 担任中国银行业协会资格认证专家委员、中国人民大学EMBA导师、首都经贸大学MIB导师。 拥有28年银行工作经历，著有《优秀客户经理授信业务指引》（多次再版）、《授信风险管理实务》、《怎样识破骗贷迷局》、《授信操作风险防范——近年600案例解析》等12部专著，在国家主要金融刊物发表论文40多篇。

第一章借款人风险
第一节欺诈风险2
一、欺诈危害的严重性2
二、虚假借款人风险的类型（3种）4
三、防欺诈需要各方齐抓共管11
四、放款阶段应防范的欺诈风险和操作风险13
第二节实际控制人风险14
一、实际控制人风险的概念14
二、实际控制人风险的类型（21种）15
第三节管理层风险34
一、管理层风险的概念34
二、管理层风险的类型（6种）34
第四节违法违规风险41
一、触犯国家刑法的类型（4种）42
二、违反国家法规的类型（5种）43
三、违反国家行业清理政策51
四、如何防范企业违法违规风险53
第五节经济纠纷风险54
一、经济纠纷的类型（2种）54
二、如何防范企业经济纠纷风险54
第六节账户查冻扣风险56
一、账户查冻扣风险的类型（3种）56
二、如何防范企业账户查冻扣的风险57
第七节行业风险58
一、研究行业风险的重要性58
二、高风险行业的类型（5种）59
三、要认真执行授信政策66
四、如何识别行业中的好企业66
第八节生产问题67
一、生产管理混乱问题（8种）67
二、开工不足问题（4种）73
三、产品质量风险问题（3种）78
四、生产成本上升问题（6种）81
五、安全生产风险问题（2种）86
第九节产品销售困难88
一、产品销售困难的类型（4种）89
二、销售成本真实性调查方法92
三、营业收入真实性调查方法93
第十节库存积压问题96
一、企业加强库存管理的重要性96
二、库存积压问题的类型（2种）97
三、如何判断库存是否合理99
第十一节过度扩张风险99
一、企业过度扩张风险100
二、企业过度扩张风险苗头100
三、如何防范企业过度扩张风险101
第十二节多元化投资风险103
一、企业多元化投资风险104
二、如何防范企业多元化投资风险105
第十三节投资房地产风险106
第十四节关联交易风险108
一、不法关联交易对银行的风险108
二、关联交易风险的类型（4种）109
三、如何识别隐性关联方114
四、如何限制关联交易116
五、如何防范关联交易风险116
第十五节人力资源管理问题116
一、人力资源管理问题的类型（4种）117
二、员工高流失率对企业的不利影响118
三、人力资源管理问题多的原因119
四、如何发现企业人力资源管理问题119
第十六节社会负面信息120
一、企业负面信息来源的类型（5种）120
二、如何要求借款人及时披露信息122
第十七节财务风险122
一、经营亏损123
二、应收账款出问题125
三、现金流紧张132
四、高利贷风险137
五、债务负担沉重142
六、过度担保148
七、资金链断裂154
八、财务制度混乱161
第二章借款用途风险
第一节虚假借款用途风险169
一、虚假借款用途风险的严重性169
二、如何识破虚假借款用途170
第二节应注意防范借款用途风险177
一、借款用途风险的类型（11种）177
二、借款用途风险的识别与防范186
三、分析小额贷款的借款用途189
第三章还款来源风险
第一节企业都有哪些资金可作为还款来源193
一、第一还款来源194
二、第二还款来源195
第二节应注意防范还款来源风险195
一、还款意识不可信196
二、还款来源不可靠198
三、还款资金不可控199
四、授后管理不到位202
第三节授后管理应如何控制好还款来源203
一、在借款合同中要有严谨的监管条款203
二、要监管好还款账户中的资金情况204
第四章授信条件风险
第一节金额不当风险206
一、对流动资金贷款额度的确定207
二、对固定资产贷款额度的确定208
第二节期限不当风险209
第三节利率不当风险209
第四节担保不当风险210
第五章担保人风险
第一节担保人资信风险212
一、虚假担保人212
二、高风险担保方式215
三、担保人资信不足风险219
第二节担保人违规风险222
一、违反关联方担保规定222
二、违反担保人公司章程223
三、超核定额度担保223
第三节担保资料无效风险224
一、无效担保决议224
二、无效担保签章225
三、担保合同未随借款合同一起变更225
第四节担保公司风险226
一、虚假担保公司欺诈226
二、快速扩张集聚风险227
三、违规经营遭受处罚229
四、套取资金和挪用银行资金230
五、发生多次赔付，资金链紧张231
第六章抵押风险
第一节防范抵押欺诈风险232
一、抵押物欺诈的类型（7种）232
二、如何防范虚假土地抵押239
第二节抵押物不可接受风险240
一、不可接受的抵押物的类型（4种）240
二、银行不得接受以下财产抵押245
三、银行对于抵押物应注意的事项246
第三节法律风险246
一、法律风险的类型（3种）246
二、银行在审查时应重点关注的风险250
第四节评估风险251
一、虚假评估报告252
二、抵押物价值明显被高估252
三、评估公司不符合要求253
四、评估报告过期253
第五节抵押条件风险254
一、抵押率不符合本行规定254
二、抵押期限未覆盖授信期限255
三、抵押条款对本行不利256
四、抵押顺位对本行不利257
五、房产和土地未同时办理抵押258
六、抵押物保险单过期259
第六节抵押手续存在问题259
一、抵押手续存在问题的类型（7种）260
二、银行核保原则266
第七节抵押物损毁风险267
一、抵押物被司法查封267
二、抵押物状态发生变化270
三、抵押物出现损毁271
四、抵押物被抵押人擅自处置272
五、抵押物价值大幅下降（超过10%）272
第八节保单风险273
一、保险单金额未覆盖贷款本息273
二、保险单期限未覆盖贷款期限274
三、保险单内容与借款合同内容不匹配274
四、赔付条款苛刻274
五、保费未按时缴纳或全额缴纳275
六、保险单尚未生效276
第七章质押风险
第一节存单质押风险278
一、存单质押诈骗风险的类型（4种）278
二、存款质押操作风险的类型（4种）281
第二节存货质押风险284
一、如何加强对质押物的监管285
二、存货质押欺诈风险的类型（4种）286
三、存货质押操作风险的类型（9种）292
第三节应收账款质押风险302
一、应收账款质押欺诈风险的类型（4种）302
二、应收账款质押操作风险的类型（16种）306
三、以合同条款防控质押风险314
第四节股票质押风险315
一、不可接受质押的股票315
二、股票价格不断下跌315
三、股票质押登记手续存在问题316
第八章虚假资料风险
第一节虚假合同320
一、虚假经济合同的类型（4种）320
二、问题合同的类型（7种）323
第二节虚假借款决议329
一、虚假借款决议的类型（3种）329
二、审查借款决议的要点331
第三节虚假担保决议331
一、疑似伪造、变造的担保决议332
二、决议未经董事会有效同意333
三、决议未经股东（大）会同意334
四、董事会、股东（大）会的表决人无效335
五、表决同意的票数不足335
六、对表决事项的授权书不明确336
七、决议上的签字人未获授权336
八、表决决议过期失效337
九、签字人签错位置337
十、决议公证书表述不明确338
第四节虚假签字338
一、亲眼见证法定代表人在合同上签字的重要性339
二、虚假签字的类型（4种）339
第五节虚假印鉴349
一、如何判断客户印鉴的真实性349
二、虚假印鉴的类型（10种）350
第六节虚假授权委托书365
一、未获授权的授权委托书366
二、超出权限的授权委托书367
三、授权事项不明确的授权委托书367
四、过期失效的授权委托书367
五、难以核实真假的授权委托书368
第七节虚假发票368
一、伪造、变造的虚假发票369
二、客户提供不出银行要求的发票373
三、重复使用的发票374
四、已经作废的发票375
五、向税务机关查询不到的发票375
六、与常理不符的大金额发票376
七、复印件模糊不清的发票376
第八节虚假财务报表380
一、虚假财务报表的类型（7种）380
二、企业虚假财务报表的迹象387
第九章银行授信风险苗头
第一节他行授信风险苗头390
一、他行授信风险苗头的类型（9种）390
二、要严格发放异地贷款397
三、如何用好“交叉违约”条款防风险398
第二节本行授信风险苗头398
一、本行授信风险苗头的类型（4种）399
二、如何通过企业流水分析发现问题402
第十章专项授信业务风险
第一节票据风险404
一、票据开票环节风险404
二、票据贴现环节风险426
第二节贸易融资风险429
一、虚假贸易背景430
二、担保条件不落实431
三、发票有问题432
四、挪用资金432
五、商品质量出现问题433
六、商品库存大量积压434
七、销售量大幅下降435
八、价格大幅变动436
九、汇率波动风险438
十、销售回款不落实439
十一、涉及司法纠纷440
第三节集团客户风险442
一、集团客户的经营特征和突出风险444
二、集团客户的财务管理特征444
三、集团客户的融资方式445
四、集团客户风险的类型（10种）445
五、对集团客户风险综合控制措施453
附录
附录一行长风险管理启示录458
附录二授信风险明细表461
附录三客户风险信息网站476
参考文献479