税务会计入门与真账实操大全

　　本书主要分两部分。部分详细介绍了我国目前税制体系下增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、房产税等税种的定义、计算、税务处理方法和税收政策，主要包括各税种的基础理论知识，纳税申报的流程以及税务筹划。第二部分介绍了企业会计的基础知识、筹建期间的会计处理、运营期间的会计处理、会计的账务处理工作流程，并附有真账实操案例。包括各类资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润如何确认和计量，还包括如何审核原始凭证、填制记账凭证，如何登记账簿、出具财务报告等内容。

　　龚新跃。税务师，税务系统省级师资库人员，现供职于国家税务总局某市税务局稽查局。在税务系统税政、稽查一线工作二十多年，长期从事增值税、企业所得税、土地增值税、个人所得税等税收政策以及征纳双方涉税风险防范等研究。

目录
CONTENTS
章
税务会计知识
节 税务会计的概述 / 003
第二节 税务会计应该坚持的原则 / 004
第三节 税务会计的处理程序 / 006
第四节 一个税务会计的日常工作流程 / 007
第二章
税务会计应该知道的纳税知识
节 跟纳税相关的一些概念 / 011
第二节 我国税收体系的介绍 / 013
第三节 纳税人的权利与义务 / 016
第四节 税务登记 / 019
第三章
增值税的会计核算
节 增值税的概念 / 023
第二节 小规模纳税人增值税的计算及会计处理 / 026
第三节 一般纳税人增值税的计算及会计处理 / 028
第四节 出口退税的会计处理 / 041
第五节 增值税发票的管理 / 043
第六节 抄税、报税及税款缴纳的流程 / 046
第七节 增值税的税收优惠 / 048
第八节 有关增值税的新规解析 / 051
第九节 企业一些增值税处理方面的税务风险 / 054
第十节 增值税的税务筹划 / 056
第十一节 增值税的纳税自查 / 059
第四章
消费税的会计核算
节 消费税的概念 / 063
第二节 消费税的税率 / 066
第三节 消费税的计算及会计处理 / 068
第四节 已纳消费税的扣除 / 074
第五节 出口退税的处理 / 077
第六节 消费税的申报与缴纳 / 079
第七节 有关消费税的新规解析 / 081
第八节 企业一些消费税处理方面的税务风险 / 083
第九节 消费税的税务筹划 / 085
第十节 消费税的纳税自查方法 / 088
第五章
企业所得税的会计核算
节 企业所得税的概念 / 093
第二节 企业所得税的计算及会计处理 / 097
第三节 企业所得税的预缴申报流程 / 110
第四节 企业所得税的减免政策 / 112
第五节 企业所得税的其他税收优惠 / 114
第六节 企业所得税年报概述 / 116
第七节 企业所得税年报的纳税调整 / 118
第八节 企业所得税年报申报表的填制和申报流程 / 120
第九节 企业所得税新规解析 / 124
第十节 一些企业所得税处理方面的税务风险 / 126
第十一节 企业所得税的税务筹划 / 128
第十二节 企业所得税的纳税自查方法 / 131
第六章
个人所得税的会计核算
节 个人所得税的概念 / 135
第二节 应纳税所得额的确定 / 140
第三节 个人所得税的计算及会计处理 / 147
第四节 个人所得税的申报与缴纳 / 152
第五节 个人所得税的减免优惠 / 153
第六节 有关个人所得税的新规解析 / 156
第七节 个人所得税处理方面的税务风险 / 157
第八节 个人所得税的税务筹划 / 159
第七章
附加税（费）的会计核算
节 城市维护建设税的会计核算与申报 / 163
第二节 教育费附加的会计核算与申报 / 166
第三节 地方教育附加的会计核算与申报 / 167
第四节 附加税（费）的税务风险 / 168
第八章
财产类税的会计核算
节 房产税的会计核算与申报 / 171
第二节 契税的会计核算与申报 / 173
第三节 车船税的会计核算与申报 / 176
第四节 财产类税的税务风险 / 178
第五节 财产类税的税务筹划 / 180
第九章
行为目的税的会计核算
节 船舶吨税的会计核算与申报 / 185
第二节 印花税的会计核算与申报 / 187
第三节 车辆购置税的会计核算与申报 / 193
第四节 耕地占用税的会计核算与申报 / 196
第五节 土地增值税的会计核算与申报 / 198
第十章
资源税的会计核算
节 烟叶税的会计核算与申报 / 205
第二节 资源税的会计核算与申报 / 207  
第三节 城镇土地使用税的会计核算与申报 / 211
第十一章
其他税种的会计核算
节 关税的概念 / 217
第二节 关税的会计核算与申报 / 219
第三节 关税税务优惠 / 221
第四节 环境保护税的会计核算与申报 / 223
第十二章
会计做账的基础知识
节 会计要素的确认和计量 / 229
第二节 会计科目的分类及设置 / 232
第三节 会计等式与借贷记账法 / 235
第四节 凭证的填制与审核 / 238
第五节 会计账簿的登记和管理 / 240
第六节 会计报表的填制与管理 / 242
第七节 企业会计准则 / 244
第十三章
筹建期间的会计处理
节 银行结算账户开立与管理 / 249
第二节 不同出资方式的会计处理 / 251
第三节 股东追加投资的会计处理 / 253
第四节 借款利息的会计处理 / 255
第五节 准备期间费用的处理 / 257
第六节 筹建期间税务的处理 / 259
第十四章
运营期间的会计处理
节 采购生产物资的会计处理 / 263
第二节 产品生产的会计处理 / 265
第三节 制造费用的会计处理 / 267
第四节 产品成本的计算 / 269
第十五章
销售商品的会计处理
节 不同销售方式的收入确认与成本结转 / 273
第二节 销售过程中特殊情况的会计处理 / 275
第三节 销售过程中纳税的会计处理 / 278
第四节 期间费用的会计处理 / 281
第五节 应收账款的会计处理 / 283
第十六章
固定资产的会计处理
节 固定资产怎么入账 / 289
第二节 固定资产的折旧处理 / 293
第三节 固定资产减值处理 / 296
第四节 固定资产盘盈盘亏的处理 / 298  
第五节 处置固定资产的会计处理 / 300
第十七章
职工薪酬的会计处理
节 职工薪酬核算的流程 / 305
第二节 职工薪酬的分类核算 / 308
第三节 社保、住房公积金的计算与会计处理 / 310
第四节 代扣代缴个人所得税的会计处理 / 312
第五节 企业年金的会计处理 / 314
第十八章
企业利润的核算
节 企业利润的计算 / 319
第二节 企业利润不同分配方式的会计处理 / 321
第三节 以前年度损益调整的会计处理 / 323
第十九章
达广玻璃制造有限公司真账实操
节 达广公司概况及期初财务状况 / 327
第二节 达广公司 2019 年 1 月经济业务汇总 / 330
第三节 达广公司 1 月经济业务的原始凭证 / 332
第四节 达广公司记账凭证的填制 / 334
第五节 达广公司账簿登记 / 338
第六节 达广公司财务报表 / 341