资产保护与风险隔离操作实务

　　资产保护与风险隔离是财富管理和财富传承行业的热门话题。高净值客户的资产保护与风险隔离同时涉及到境内外的法律、税务、金融服务，代持、保险、信托、离岸配置、资产出境、税务规划、反洗钱、个人破产等表面上互不相干的话题都可以统一在资产保护与风险隔离下。对客户来说，资产保护与风险隔离的方案具有“短期不可验证性”，如何明确自己的需求、如何从“民间智慧”及“专业见解”中挑选出适用的坚固方案是一大考验。本书除了介绍资产保护与风险隔离的具体方法外，还讨论了风险的分析、方法的评测标准等，希望在方法论上给读者一些启发。本书配套相关视频课程。

　　田小皖：北京德和衡律师事务所合伙人、TEP（Trust and Estate Practitioners）会员，中国政法大学法学学士、美国西北大学LLM，为中国客户提供家族治理、境内外家族信托、财富规划服务多年。 张研：北京德和衡事务所律师、ACCA（国际注册会计师）， STEP associate， 西班牙纳瓦拉大学税务硕士学位，曾任职于西班牙知名律师事务所国际税务部，担任过跨国公司的税务负责人，有丰富的国内外税务合规和规划经验。

序章　资产风险隔离为何重要 / 001
章　资产风险——看不见的危机长啥样 / 009
一、企业端风险：天有不测风云 / 012
二、个人端风险：人有旦夕祸福 / 018
第二章　保护与隔离的评测——什么是好的方案 / 035
一、资产风险隔离：资产保护的核心 / 035
二、两种对立的利益：债权人vs债务人 / 038
三、合法性、时间、成本 / 047
四、保护与隔离的评测维度 / 054
第三章　代持——为资产戴上面具 / 064
一、代持的原因及风险 / 066
二、股权代持协议及效力分析 / 074
三、其他代持行为分析 / 079
四、如何做好代持及如何解除代持 / 081
第四章　婚姻财产协议安排——纸短情长，金钱爱情皆可得 / 084
一、婚姻财产协议 / 085
二、资本运作中的配偶同意函 / 096
第五章　保险——熟悉却又陌生的工具 / 107
一、保险的隔离功能 / 109
二、保险金信托——化学反应 / 122
第六章　信托——资产保护还是非法避债 / 129
一、逃避债务与资产保护的界限 / 130
二、如何设立资产保护信托 / 143
三、失败的资产保护信托案例分享 / 149
第七章　离岸配置——别把鸡蛋放在一个篮子里 / 155
一、离岸金融中心的作用 / 158
二、资金出境方案全解析 / 160
三、金融账户涉税信息自动交换机制（CRS） / 171
第八章　税务风险隔离——规划风控两手抓 / 197
一、高净值个人的税务风险分析 / 197
二、税务风险防范 / 218
三、高净值个人的税务规划和隔离手段 / 219
第九章　其他——隔离与保护方案的基础环境 / 225
一、反洗钱——魔高一尺道高一丈 / 225
二、跨境执行——债权隔山海 / 240
三、个人破产制度——诚实而不幸者的福音 / 247
第十章　案例——一千个客户，一千种规划 / 253