微观税收分析指标体系及方法

　　《微观税收分析指标体系及方法》版于2012年在我社出版，书中关于税源管理和税收风险导向服务工作方面具有前瞻性的管理理念和分析方法在业内受到广泛关注和好评。2019年作者对本书进行了修订，重点突出税收分析指标体系的建设，按税种、分领域从不同角度探讨微观税收指标体系的特点和构成，介绍指标体系的建设原则和测算方法。全书共分九章，主要包括微观税收分析概述、税收经济分析基础指标、税收经济分析主要模型、主要税种分析指标体系、税收风险与遵从评估指标体系、其他相关专题分析等。

　　焦瑞进，男，中国科技大学管理工程硕士、注册会计师、扬州税务学院兼职教授、云南财经大学财经学院硕士导师，中国财经大学税收教育研究所研究员。历任中国科学院管理干部学院讲师，国家税务总局计划统计司宏观分析处处长、计划处处长和大企业税收管理司一处处长、助理巡视员，现任中国税务学会学委会副秘书长。长期从事税收分析、税源管理、纳税评估方面的管理、研究和教学工作。主要成果有：参与组织的《税收系统工程研究》获国家自然科学基金委员会专家评审优秀奖；1999年负责组织建立全国重点税源监控体系；开发《税收收入分月滚动预测模型》，获2000年度全国优秀税收科研成果三等奖；《宏观税收分析指标体系及方法》获2006年全国税务系统科研成果评选一等奖；出版《税源监控管理及其数据应用分析》《微观税收分析指标体系及方法》《微观税收分析》《税收分析人员岗位知识与技能》等专业著作10余部；发表“误区重重，400多页内控制度形同虚设”“税务风险和税务遵从的概念差异与关联”等专业文章20余篇。

第一章 微观税收分析概述
第一节 微观税收分析的意义
第二节 微观税收分析的内容框架
第三节 微观税收分析的思路与方法
第四节 微观税收分析的指标体系
第五节 微观税收分析的工作特点
第六节 微观税收分析工作的组织管理
第二章 微观税收分析核心指标关系解析
第一节 税收负担：税收与经济关系的静态分析指标
第二节 税收弹性：税收与经济关系的动态分析指标
第三节 税收经济关系常用指标辨析
第四节 企业效益与税收
第五节 企业规模与税收
第三章 税收经济分析主要模型
第一节 纳税评估模型
第二节 投入产出分析模型
第三节 同业规律分析模型
第四节 税收聚类分析模型
第五节 效能位差评估分析模型
第六节 微观模拟税收分析模型
第四章 增值税微观税收分析及其指标体系
第一节 增值税计征特点与指标框架思路
第二节 增值税微观税收分析指标说明
第三节 增值税纳税评估技术与方法
第四节 增值税微观税收分析指标体系需要说明的问题
第五节 增值税微观税收分析指标体系的应用
第五章 消费税微观税收分析指标体系
第一节 消费税计征特点与指标框架思路
第二节 消费税微观税收分析指标体系指标说明
第三节 消费税微观税收分析技术与方法
第四节 消费税微观税收分析指标体系的应用
第六章 企业所得税微观税收分析指标体系
第一节 企业所得税计征特点与指标框架思路
第二节 企业所得税微观税收分析指标体系指标说明
第三节 企业所得税微观税收分析技术与方法
第四节 企业所得税微观税收分析指标体系的应用
第七章 个人所得税微观税收分析指标体系
第一节 个人所得税计征特点及指标内涵
第二节 申报内容构架与指标说明
第三节 个人所得税微观税收分析指标
第四节 个人所得税微观税收分析在税收管理中的应用
第八章 税收风险与遵从评估指标体系
第一节 企业涉税健康、风险和遵从
第二节 风险与遵从指标体系考虑因素与原则
第三节 指标相互关系及其应用
第四节 企业涉税健康评价指标体系
第五节 企业税务遵从评价指标体系
第九章 其他相关专题的分析
第一节 综合指数的应用
第二节 税收预警分析
第三节 微观与宏观税收经济关系
微观税收分析指标体系概览
参考文献