税收风险应对案例分析

　　本书为扬州税院系列教材，本书在介绍了企业税收风险应对（包括纳税评估、出口退免税评估、特别纳税调查）的方法、指标、模型等基础知识，并运用案例对主要行业（包括制造业、建筑业、房地产业、汽车销售等）的税收风险进行分析。

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税收风险应对方法篇
第一章 税收风险管理
第一节 税收风险与税收风险管理
一、税收风险
二、税收风险管理
第二节 税收风险管理流程
一、目标规划
二、信息收集
三、风险识别
四、等级排序及推送
五、风险应对
六、过程监控与评价反馈
第二章 税收风险应对准备
第一节 行业知识准备
一、行业分类
二、行业特征
第二节 企业资料准备
第三章 企业税收风险识别
第一节 企业税收风险识别方法
一、核对法
二、比较分析法
三、逻辑推理分析法
四、控制分析法
第二节 企业税收风险识别指标
一、税负指标
二、税源指标
第三节 企业税收风险分析模型
一、投入产出模型
二、能耗测算模型
三、工时(工资)耗用模型
四、设备生产能力模型
五、税负对比分析模型
六、资金监控模型
第四章 企业税收风险应对
第一节 纳税评估
一、案头分析
二、调查核实
三、评估处理
四、管理建议
第二节 出口退(免)税评估
一、出口退(免)税概念与计算
二、出口退(免)税企业分类管理及服务
三、出口退(免)税风险管理
四、出口退(免)税评估
第三节 特别纳税调查
一、国际避税的基本方法
二、国际反避税的基本方法
三、特别纳税调查
税收风险应对案例分析篇
第五章 制造企业税收风险概述及应对案例分析
第一节 制造企业税收风险概述
一、制造行业分类
二、制造企业主要税收风险点
第二节 制造企业税收风险应对案例分析
一、甲制药有限公司税收风险应对案例分析
二、E科技股份有限公司企业所得税税收风险应对案例分析
第六章 建筑企业税收风险概述及应对案例分析
第一节 建筑企业税收风险概述
一、建筑行业分类
二、建筑企业主要税收风险点
第二节 A建筑有限公司税收风险应对案例分析
第七章 房地产企业税收风险概述及应对案例分析
第一节 房地产企业税收风险概述
一、房地产行业分类
二、房地产开发项目开发流程
三、房地产开发成本及期间费用的构成
四、房地产开发企业存在的主要税收风险和核查方法
五、房地产开发企业风险应对前期资料准备及应对思路
第二节 甲房地产有限公司税收风险应对案例分析
第八章 汽车销售企业税收风险概述及应对案例分析
第一节 汽车销售企业税收风险概述
一、汽车销售行业主要营销模式
二、汽车销售企业主要税收风险点
三、汽车销售企业税收风险实地核查重点
第二节 M汽车销售有限公司税收风险应对案例分析
第九章 出口企业税收风险概述及应对案例分析
第一节 出口企业税收风险概述
一、出口企业范围
二、出口企业退(免)税评估案头分析重点
第二节 甲皮毛皮革制品有限公司税收风险应对案例分析
参考文献