工程建设企业境外合规经营指南：巴西

　　《工程建设企业境外合规经营指南：巴西》结合若干在巴西从事工程项目投资建设运营企业的经验教训，为境外经营企业梳理巴西通行的法律法规等合规要求，提示巴西合规风险，提供在巴西合规经营的操作指南，助力广大工程建设企业建设合规管理体系。

　　中国施工企业管理协会成立于1984年，是由工程建设企事业单位、社会组织和有关专业人士自愿结成的全国性、行业性社会团体，是非营利性社会组织。现有会员企业4130家，分布在全国各个地区，涉及房建、市政、公路、铁路、水运、水利、电力、石油、化工、煤炭、冶金、有色等行业（专业）。本会定位是中国施工企业的“娘家”，是反映施工企业诉求、改善其发展环境的代言人，是促进施工企业科技进步与创新的平台，是提升工程施工安全质量的助推器，是政府制定工程建设行业发展规划和政策法规的参谋助手，是谋划工程建设行业发展战略的智库，是培养和造就优秀施工企业家的摇篮。 中国电建集团山东电力建设工程有限公司中国电建集团山东电力建设工程有限公司是世界500强中国电建集团骨干成员企业，拥有电力工程施工总承包特级、建筑工程施工总承包一级、电力行业设计甲级、电站调试甲级，锅炉安装改造1级、起重机械设计制造安装维修A级、市政公用工程施工总承包、环保工程专业承包等30余项资质，持有ASME组织A、PP、U证及NBR资格证，是全国守合同重信用企业和国家高新技术企业，被誉为全国的“电建铁军”。

章 境外工程建设合规管理的重要性
一、“合规”的起源  
(一)企业合规思想的起源  
(二)企业合规体系的诞生  
(三)企业专项合规体系的建设  
二、合规体系的成型与完善  
(一)企业合规体系的成型  
(二)企业合规体系的规范  
(三)企业合规体系的发展和完善  
三、合规管理的基本概念  
四、合规管理的意义  
(一)中国当前合规管理的现状  
(二)国家对企业境外经营合规管理的重视  
(三)中国企业境外经营合规管理的重要意义  
(四)工程建设企业境外经营合规管理的重要性  
五、合规管理与风险管理和企业内部控制的关系  
(一)三者的含义  
(二)三者的侧重点  
(三)三者的关系  
 
第二章 巴西概况
一、地理位置和自然环境  
(一)地理位置  
(二)气候环境  
二、社会文化环境  
(一)民族  
（二）语言  
（三）宗教  
（四）习俗禁忌  
（五）节假日  
三、政治环境  
（一）政治体制  
（二）主要党派  
（三）外交关系  
（四）政府机构  
四、工会及其他非政府组织  
 
第三章 前往巴西须知
一、海关出入境管理规章制度  
（一）签证  
（二）入境  
（三）出境  
二、巴西对外国投资的市场准入  
（一）投资主管部门  
（二）投资行业的规定  
（三）投资方式的规定  
（四）能源领域政策和规划  
（五）基础设施领域政策和规划  
三、巴西对外国投资的优惠  
（一）优惠政策框架  
（二）行业鼓励政策  
（三）地区鼓励政策  
四、巴西关于企业税收的规定  
（一）巴西税收体系和制度  
（二）主要税赋和税率  
（三）基础设施建设免税政策（REIDI）  
五、巴西投资注册企业相关手续  
（一）注册手续  
（二）申请专利和注册商标  
 
第四章 巴西有关法律法规合规要求
一、巴西法律体系概述  
二、巴西有关法律规定  
（一）建筑行业重要法律法规  
（二）劳工（动）法的核心内容  
（三）外国人在巴西工作的规定  
（四）巴西关于环境保护的法律规定  
（五）巴西反对商业贿赂的法律规定  
（六）巴西对外国公司承包当地工程的规定  
（七）巴西对保护知识产权的规定  
（八）巴西政府对于外资购买土地的规定  
（九）巴西对中国企业投资合作的保护政策  
（十）在巴西解决纠纷的主要途径及适用法律  
（十一）巴西在新冠肺炎疫情大流行期间的相关要求  
 
第五章 工程项目投建营全生命周期中的合规要求
一、阶段：项目前期论证  
（一）中国境内合规要求  
（二）前期论证各子阶段  
二、第二阶段：建设准备  
（一）工程项目计划与设计  
（二）工程项目征地及建设条件的准备  
（三）工程项目招投标  
（四）工程建设材料采购  
（五）合同管理  
三、第三阶段：建设实施  
（一）依法用工  
（二）境外QSHE管理规范  
（三）工程技术标准  
（四）依法保护生态环境  
四、第四阶段：竣工验收  
（一）竣工验收条件  
（二）竣工验收手续  
（三）资金跨境结算  
五、第五阶段：投产运营  
（一）保修、回访、后续服务  
（二）项目后评价  
六、其他注意事项  
（一）尊重当地风俗习惯  
（二）承担必要的社会责任  
（三）懂得与媒体打交道  
（四）学会与执法人员打交道  
（五）在巴西遇到困难寻求帮助的途径  
 
第六章 巴西投资风险和机会分析
一、巴西整体营商环境  
（一）外商投资情况  
（二）竞争力排名  
（三）投资环境发展趋势  
（四）巴西矿产资源投资前景  
（五）中巴经贸关系  
二、巴西投资风险分析  
（一）政治风险  
（二）经济风险  
（三）劳工风险  
三、中巴经贸合作前景展望  
四、巴西未来投资机会分析  
（一）政治前景  
（二）经贸合作迈入新阶段  
 
第七章 工程建设企业合规管理体系建立指南
一、合规管理的内部环境  
(一)合规管理的目标  
（二）合规管理的基本原则  
二、合规管理机构的设置及职责  
(一)合规管理机构的设置  
(二)合规管理部门的设置方式  
三、企业内部的合规管理体系  
(一)董事会的合规责任  
(二)监事会的合规责任  
(三)管理层的合规责任  
(四)合规管理部门的合规责任  
(五)合规管理的主要内容  
四、合规管理中的风险控制方法  
(一)风险规划  
(二)风险识别  
(三)风险评估  
(四)风险应对  
(五)风险监控  
 
结语
附录
附录1 巴西部分政府部门和相关机构一览表  
附录2 巴西华人商会、社团和主要中资企业一览表